IMPORTANT : Cet article a été rédigé conformément aux réglementations sur les sociétés, la fiscalité et les investissements étrangers en vigueur en Andorre au moment de sa publication. Étant donné que les exigences relatives à la constitution de sociétés, aux autorisations d’investissement étranger, aux frais d’enregistrement, aux taux d’imposition et aux critères pour une résidence fiscale effective peuvent avoir évolué, tout déménagement personnel ou commercial vers Andorre doit être examiné conformément à la réglementation en vigueur et aux circonstances réelles du cas.
Création d’entreprise en Andorre
Actuellement, on peut observer que ce soit dans les actualités ou sur les réseaux sociaux (notamment dans le monde lié aux créateurs de contenu ou aux athlètes de haut niveau), une tendance claire pour les entreprises ou les particuliers à s’installer en Andorre, cherchant à investir du capital ou à créer une entreprise dans ce pays. Cela s’explique non seulement par les avantages fiscaux évidents offerts par le pays (un taux d’imposition maximal de 10 %, contrairement à l’Espagne où il peut atteindre cinquante pour cent), mais aussi grâce aux dernières modifications apportées à la loi andorrane sur les sociétés de capitaux et à l’entrée en vigueur de la loi sur les investissements étrangers, Les procédures de création d’entreprises en Andorre ont été grandement simplifiées, non seulement devant fournir moins de documents mais aussi éliminant des exigences qui, auparavant, les modifications mentionnées précédemment étaient compliquées à respecter.
En lien avec ce qui précède, la grande croissance des entreprises commerciales en Andorre, en particulier celles d’Espagne, s’explique par le fait que leur structure et leur réglementation sont très similaires, car elles exigent pratiquement les mêmes exigences et formes, ce qui rend la transformation ou la création d’une entreprise dans ce pays très agréable, auquel s’ajoutent les barrières déjà mentionnées dans le paragraphe précédent, facilitant ainsi ce processus de création. Mais la grande différence dans la charge fiscale, surtout en ce qui concerne l’impôt sur les sociétés.
En plus de cela, il faut souligner qu’en Andorre, les informations relatives au registre commercial ne sont pas aussi accessibles qu’en Espagne, où toutes les informations relatives aux sociétés sont de nature publique.
Les installations offertes par la Principauté d’Andorre permettent aux jeunes dotés de compétences entrepreneuriales de déplacer leur entreprise dans un pays qui semble permettre le développement de leur idée. De nombreux exemples peuvent venir à l’esprit liés à un tel cas, comme les célèbres « Gamers ou youtubeurs », El Rubius, Auron Play WillyRex, Vegetta, The Grefg, Patry Jordan ou Wall Street Wolverine, entre autres, qui ont décidé de réaliser leur mobilité totale vers Andorre, grâce au modèle d’inspection mis en place dans le pays. Mais nous ne devons pas seulement renvoyer cette situation aux cas précédents, les athlètes, les modèles et bien d’autres, ont envisagé cette option pour bénéficier d’un système d’inspection plus transparent et simple que celui espagnol.
Par conséquent, à partir de maintenant, nous commenterons de manière simple ce qui est nécessaire à la création d’entreprises en Andorre et les avantages importants apportés par les derniers développements juridiques présentés par le Gouvernement andorre.
Exigences pour créer une entreprise en Andorre
En raison de la modification importante subie en 2012 avec l’entrée en vigueur de la nouvelle loi sur les investissements étrangers, nous n’aurons pas besoin d’être ressortissants ou résidents en Andorre, il nous suffira d’une autorisation délivrée par le Ministère de la Présidence, de l’Économie et des Affaires, ce qui constitue une avancée importante pour ceux qui souhaitent créer une entreprise. puisque auparavant, la nationalité ou le fait d’avoir résidé en Andorre pendant 20 ans étaient exigés. Pour cette autorisation et afin de prévenir le blanchiment d’argent, il est nécessaire de ne pas avoir de casier judiciaire (et d’obtenir le certificat correspondant) ainsi que le passeport valide de chacun des partenaires et administrateurs. Les deux documents doivent être correctement apostillats.
Cette autorisation serait la première étape à réaliser, puis nous devrions préparer la documentation nécessaire pour réaliser l’acte de propriété et l’enregistrement de la société, il nous faudrait donc la réservation du nom de la société, le plan d’affaires provisoire (en quoi consistera l’activité de la société que nous allons créer), les statuts de la société (dont nous expliquerons le contenu plus tard). un document exprimant la volonté des associés de créer une société à responsabilité limitée ou à responsabilité limitée, l’identification des associés, la preuve de la création d’un compte bancaire en Andorre où le capital, les actions et le capital apportés par chacun des associés seront déposés.
En quoi consiste la législation d’une société ?
Eh bien, d’une manière facilement compréhensible, ce sont les réglementations qui régissent l’entreprise en interne, qui ont été créées et approuvées par tous les partenaires de l’entreprise. Elle doit contenir le contenu suivant : le nom et le siège social, la fonction de la société, la répartition des actions ou participations (indiquant leur valeur nominale), la structure de la société (c’est-à-dire les organes administratifs qui composeront la société, le nombre d’administrateurs et leur rémunération) et enfin la durée de l’entreprise.
Quel capital social minimum devons-nous consacrer à la création d’une société anonyme et à la création d’une société à responsabilité limitée ?
Eh bien, pour cette question concernant les sociétés anonymes, les associés doivent contribuer à un capital social minimum de 60 000 € pour la constitution de celles-ci. Tandis que, pour la constitution d’une société à responsabilité limitée, le capital social minimum à apporter sera de 3000 €. De plus, il faut prendre en compte qu’en plus de ce capital, chaque société supporte des frais d’enregistrement qui, dans les deux cas, s’élèveront en moyenne à 1016,17 euros.
Est-il nécessaire que le nom de l’entreprise respecte des exigences ?
Pour accepter la demande de réservation du nom de la société, il est nécessaire que le nom de la société soit original et ne coïncide pas avec celui d’une autre société.
Est-ce suffisant de s’enregistrer devant un notaire ?
Jusqu’en 2018, pour demander la constitution d’une société dans la Principauté d’Andorre, il était nécessaire d’obtenir une autorisation du Gouvernement. Cependant, avec le décret législatif du 5-12-2018, cette exigence est remplacée par une simple autorisation devant un notaire, qui est tenu par la loi de vérifier la véracité des documents fournis et si tout est correctement formalisé, et doit soumettre ladite constitution au registre dans un délai de quinze jours.
Pourquoi Andorre est-elle si frappante si si l’on parle de sa politique budgétaire ?
Si nous regardons les grandes différences concernant le montant à payer au Trésor entre l’Espagne et Andorre, nous pourrons comprendre pourquoi il est vraiment rentable de prendre en compte cette alternative lorsque vous souhaitez créer une société, car avec le tableau suivant que nous allons montrer, nous verrons qu’en Andorre il y a toujours dans chacun des impôts qui nous intéressent en tant qu’entreprise, Le taux d’imposition maximal à payer est de 10 %.
| Fiscalité | Andorra | Espagne |
| Impôt sur le revenu des sociétés | 5 à 10 %, selon les revenus | 25 % à partir de zéro euro |
| TVA/IG en Andorre | TAUX AUGMENTÉ : 9,5 % TAUX GÉNÉRAL : 4,5 % TAUX SPÉCIAL : 2,5 % TAUX RÉDUIT : 1 % | TAUX GÉNÉRAL : 21 % TAUX RÉDUIT : 10 % TAUX SUPER-RÉDUIT : 4 % |
| Impôt sur le revenu des personnes physiques | 0-24 000€ : 0 % 24.000-40.000: 5% Plus de 40 000 : 10 % | 0-12,450€ : 19 % 12 450-20 200 € : 24 % 20 200 €-35 200 : 30 % 35 200-60 000 € : 37 % |
| Honoraires de travailleur indépendant | 10 % appliqués sur le chiffre d’affaires mondial | Frais minimum de 230 € et à partir de cela, selon le revenu mensuel, augmentera jusqu’à un maximum de 542 € |
Comme nous l’avons vu, la différence de fiscalité est abominable, poussant les entreprises ou les particuliers qui commencent à percevoir des revenus élevés à vouloir éviter la forte pression fiscale en Espagne où, à certains moments, ils peuvent payer la moitié des revenus en impôts. Par exemple, en parlant du quota pour les travailleurs indépendants pour payer quelque chose de similaire en Andorre à ce qui est payé en Espagne, nous devrions gagner plus de 6000 euros par mois, mais à ce moment-là, nous aurions déjà payé moins qu’en Espagne, même si en réalité dans ce cas, c’est l’impôt qui fait la plus petite différence entre un pays et un autre.
Processus de constitution de l’entreprise en Andorre. Étape par étape
Après dernière analyse, nous expliquerons de manière simple le processus de création de l’entreprise souhaitée.
1. – Demande de réservation du nom de la société.
2. – Demande d’autorisation d’investissement étranger.
3. – Ouverture d’un compte bancaire et dépôt du capital social.
4. – Acte notarié qui consigne l’ensemble du processus.
5. – Inscription au Registre des sociétés andorranes.
Comment pouvons-nous vous aider ?
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Preguntas frecuentes sobre crear una sociedad en Andorra
¿Por qué muchas empresas valoran crear una sociedad en Andorra?
Andorra puede resultar atractiva por su marco fiscal, su proximidad a España y la simplificación de determinados trámites societarios. No obstante, la decisión debe analizarse caso por caso, teniendo en cuenta la residencia fiscal efectiva, la actividad real y las obligaciones legales aplicables.
¿Es necesario ser residente en Andorra para constituir una sociedad?
No siempre es necesario ser residente para constituir una sociedad, pero pueden existir requisitos administrativos, autorizaciones o controles vinculados a la inversión extranjera. Conviene revisar la normativa vigente antes de iniciar el trámite.
¿Qué documentación suele requerirse para crear una empresa en Andorra?
Normalmente pueden solicitarse documentos de identificación de socios y administradores, certificados de antecedentes penales, pasaporte en vigor, reserva de denominación social, estatutos, plan de negocio, domicilio social y justificante de cuenta bancaria para el depósito del capital social.
¿Qué tipos de sociedades pueden constituirse en Andorra?
Las formas más habituales son la sociedad de responsabilidad limitada y la sociedad anónima. La elección depende del tipo de actividad, el volumen del proyecto, el número de socios, el capital disponible y las necesidades de organización interna.
¿Cuál es el capital mínimo para constituir una sociedad en Andorra?
Tradicionalmente, la sociedad limitada ha exigido un capital mínimo inferior al de la sociedad anónima. No obstante, las cuantías y requisitos deben comprobarse conforme a la normativa vigente antes de iniciar cualquier constitución societaria.
¿Qué son los estatutos de una sociedad?
Los estatutos son las normas internas que regulan el funcionamiento de la sociedad. Suelen incluir la denominación social, domicilio, objeto social, capital, participaciones o acciones, órganos de administración, duración y reglas básicas de funcionamiento.
¿Basta con firmar la constitución ante notario?
La intervención notarial es un paso esencial, pero no siempre agota todos los trámites. Puede ser necesario completar registros, verificaciones, autorizaciones, obligaciones fiscales o trámites administrativos adicionales según la actividad y la estructura elegida.
¿Crear una sociedad en Andorra garantiza pagar menos impuestos?
No necesariamente. La fiscalidad depende de la residencia efectiva, la sustancia económica, el lugar real de dirección, la actividad desarrollada y la relación con otros países. Una planificación incorrecta puede generar conflictos con la Administración tributaria española o andorrana.
¿Qué riesgos existen al trasladar una empresa de España a Andorra?
Entre los principales riesgos están una incorrecta determinación de la residencia fiscal, falta de sustancia real en Andorra, problemas de doble imposición, incumplimientos societarios, errores en la documentación y posibles comprobaciones tributarias en España.
¿Cómo puede ayudar IN DIEM Abogados en la creación de una sociedad en Andorra?
IN DIEM Abogados puede analizar la viabilidad jurídica y fiscal del proyecto, coordinar el asesoramiento internacional, revisar la estructura societaria, preparar documentación, valorar riesgos de residencia fiscal y acompañar en el proceso de constitución o traslado empresarial.
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De plus, IN DIEM Lawyers possède une vaste expérience et un haut degré de spécialisation en droit international, offrant des conseils et une gestion de la documentation nécessaire à la constitution et à la dissolution d’entreprises à l’étranger.
Notre Espace International offre anticipation, conseils et conseils juridiques aux entreprises et aux particuliers souhaitant développer leur activité et s’ouvrir sur le marché international ; c’est pourquoi notre activité se concentre à la fois sur les clients étrangers souhaitant recevoir des conseils sur les affaires et questions en Espagne, ainsi que sur différents ressortissants ayant des intérêts dans d’autres pays. pour eux, nous disposons d’un réseau de bureaux pour coordonner les opérations, incluant une grande partie du continent américain, de la région Asie-Pacifique et de l’Europe.
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