WICHTIG: Dieser Artikel analysiert die Unternehmenskonformität, die strafrechtliche Haftung juristischer Personen und die Kriterien des Rundschreibens 1/2016 des Generalstaatsanwaltsbüros gemäß dem zum Zeitpunkt seiner Veröffentlichung geltenden regulatorischen und interpretativen Rahmenbedingungen. Derzeit muss jede zu diesem Thema bezogene Angelegenheit gemäß dem jeweiligen Fall, Artikel 31 bis des Strafgesetzbuchs, den Artikeln 31 ter bis 31 Quinquies des Strafgesetzbuches, dem Rundschreiben 1/2016 des Generalstaatsanwalts, der geltenden Rechtsprechung und den für jeden Tätigkeitsbereich geltenden Vorschriften überprüft werden.
Unternehmens-Compliance ist ein wesentlicher Bestandteil der modernen Unternehmensorganisation geworden. Es geht nicht nur darum, interne Dokumente, Protokolle oder Ethikkodizes zu haben, sondern auch darum, eine echte Unternehmenskultur der Compliance aufzubauen, die in der Lage ist, strafrechtliche Risiken zu verhindern, Nichteinhaltung zu erkennen und angemessen auf mögliche kriminelle Handlungen zu reagieren.
Die strafrechtliche Haftung juristischer Personen, die in Spanien durch das Organgesetz 5/2010 eingeführt und anschließend durch das Organisches Gesetz 1/2015 weiterentwickelt wurde, hat die Art und Weise, wie Unternehmen ihre rechtlichen und strafrechtlichen Risiken managen müssen, erheblich verändert.
Unternehmens-Compliance und unternehmerisches Engagement: strafrechtliche Haftung juristischer Personen
Das Organgesetz 5/2010 führte die strafrechtliche Haftung juristischer Personen in unser Rechtssystem ein, als Reaktion auf den Prozess der internationalen Harmonisierung des Strafrechts und die Notwendigkeit, mit Unternehmenskriminalität effektiver umzugehen.
Anschließend änderte das Organgesetz 1/2015 das Regime von Artikel 31 bis des Strafgesetzbuchs, indem es die Annahmen über die strafrechtliche Haftung juristischer Personen sowie den Wert der Organisations- und Managementmodelle klarlegte und weiterentwickelte.
Artikel 31 bis schafft einen Mechanismus zur Zuweisung strafrechtlicher Haftung auf die juristische Person, wenn bestimmte Straftaten in ihrem Namen oder in ihrem Namen und zu ihrem direkten oder indirekten Nutzen von natürlichen Personen begangen werden, die innerhalb der Gesellschaft Management-, Vertretungs-, Organisations-, Kontroll- oder Unterordnungspositionen innehaben.
Daher handelt die juristische Person nicht physisch als natürliche Person, kann aber strafrechtlich für Straftaten haftbar gemacht werden, die von natürlichen Personen im Zusammenhang mit ihrer Struktur begangen werden, wenn die gesetzlichen Anforderungen erfüllt sind.
Strafrechtliche Haftung des Unternehmens und anschließendes Ereignis
Die strafrechtliche Haftung der juristischen Person wird auf der Grundlage eines zusammenhängenden Umstands zugeschrieben: der vorherigen Begehung einer Straftat durch eine mit dem Unternehmen verbundene natürliche Person gemäß den Bestimmungen des Strafgesetzbuchs.
Artikel 31ter des Strafgesetzbuchs macht die Vereinbarkeit und Autonomie zwischen der strafrechtlichen Haftung der juristischen Person und der strafrechtlichen Haftung der natürlichen Person, die die Straftat begangen hat, deutlich.
Das bedeutet, dass die Haftung des Unternehmens auch dann geltend gemacht werden kann, wenn die betreffende natürliche Person nicht identifiziert wurde oder es nicht möglich war, das Verfahren gegen sie einzuleiten, sofern die gesetzlichen Anforderungen erfüllt sind.
Die praktische Konsequenz ist offensichtlich: Unternehmen müssen über Präventions-, Kontroll- und Reaktionssysteme verfügen, um Risiken zu reduzieren, unrechtmäßiges Verhalten zu erkennen und eine echte Kultur der Einhaltung zu zeigen.
Der Vorteil des strafrechtlichen Haftungsverzichts
Eine der wichtigsten Neuheiten des strafrechtlichen Haftungssystems für juristische Personen ist die Möglichkeit, dass das Unternehmen von der strafrechtlichen Haftung befreit wird, wenn es vor der Begehung der Straftat geeignete Organisations- und Managementmodelle eingeführt und effektiv umgesetzt hat, um Straftaten zu verhindern oder das Risiko ihrer Begehung erheblich zu verringern.
Artikel 31 bis des Strafgesetzbuchs legt die Anforderungen fest, die erfüllt sein müssen, damit diese Modelle entlastende Effekte zeigen können.
Unter ihnen stechen folgende hervor:
- Einführung und effektive Umsetzung von Organisations- und Managementmodellen vor der Begehung der Straftat;
- angemessene Überwachungs- und Kontrollmaßnahmen zur Verhinderung ähnlicher Straftaten oder zur erheblichen Verringerung des Risikos;
- Überwachung des Betriebs und der Einhaltung des Modells durch eine Stelle mit autonomen Initiativ- und Kontrollbefugnissen;
- betrügerische Umgehung des Modells durch einzelne Autoren;
- Fehlendes Unterlassen oder unzureichende Ausübung der Funktionen der Aufsicht, Überwachung und Kontrolle.
Dieser Vorteil gilt nicht automatisch. Es reicht nicht aus, ein formelles Compliance-Programm zu haben. Das Unternehmen muss nachweisen können, dass das Modell echt, effektiv, bekannt, angewandt und überprüft war.
Compliance als Kultur der Compliance, nicht als kriminelle Versicherung
Das Rundschreiben 1/2016 des Büros des Generalstaatsanwalts legte besonderen Wert darauf, dass Compliance-Programme nicht als einfaches Instrument zur Vermeidung strafrechtlicher Sanktionen verstanden werden sollten.
Für die Staatsanwaltschaft ist das eigentliche Ziel der Organisations- und Managementmodelle, eine ethische Unternehmenskultur und eine Unternehmenskultur des Rechts zu fördern.
Die Begehung eines Verbrechens innerhalb des Unternehmens muss ein zufälliges Ereignis sein und der Compliance-Kultur der Organisation widersprechen, nicht eine Folge, die als profitables Risiko toleriert, gefördert oder angenommen wird.
Daher erfüllen lediglich formale, generische, kopierte oder fassadenbasierte Compliance-Programme ihre Funktion nicht ausreichend. Ein effektives Compliance-Modell muss in die tatsächliche Unternehmensstruktur integriert, an dessen Risiken angepasst und vom oberen Management unterstützt werden.
Das Engagement des oberen Managements
Das unternehmerische Engagement beginnt mit der Geschäftsleitung und den Hauptmanagern des Unternehmens.
Die Staatsanwaltschaft betonte, dass jedes effektive Compliance-Modell von der eindeutigen Verpflichtung und echter Unterstützung des oberen Managements abhängt. Das Verhalten des Vorstands, der Verwaltungsangestellten und der wichtigsten Führungskräfte ist entscheidend, um eine Kultur der Compliance auf den Rest der Organisation zu übertragen.
In börsennotierten Unternehmen ist die Risikokontroll- und Managementpolitik im Rahmen der Befugnisse der Verwaltungsbehörde gemäß den geltenden Unternehmensvorschriften von besonderer Bedeutung.
Wenn das Management unklare Botschaften übermittelt, Nichteinhaltung toleriert, rechtswidrige Praktiken aufrechterhält oder dem Compliance-Programm gleichgültig gegenübersteht, verliert das Modell an Wirksamkeit und kann als unzureichend gelten.
Fassadenkonformitätsprogramme
Eines der Hauptrisiken im Hinblick auf regulatorische Compliance ist die Umsetzung von Compliance-Programmen, die nur formal existieren.
Ein Fassadenprogramm kann aus generischen Dokumenten, nicht angewandten Protokollen, nicht funktionierenden Berichtskanälen, nicht vorhandenen Schulungen, veralteten Risikokarten oder Kontrollen bestehen, die in der Praxis nicht eingehalten werden.
Die Staatsanwaltschaft bewertet Modelle negativ, die nicht darauf abzielen, eine echte Kultur der Einhaltung zu schaffen, sondern nur den Anschein von Einhaltung gegenüber Dritten, Behörden oder Strafverfahren zu erzeugen.
Daher muss die Wirksamkeit eines Compliance-Programms anhand seiner tatsächlichen Anwendung analysiert werden: wie Entscheidungen getroffen werden, wie Risiken gemanagt werden, wie Verpflichtungen kommuniziert werden, wie Beschwerden untersucht werden und wie das Unternehmen auf Nichteinhaltung reagiert.
Kriminalitätsaufklärung und Unternehmensreaktion
Die Erkennung kriminellen Verhaltens ist ein wesentlicher Bestandteil eines effektiven Compliance-Programms.
Ein Präventionsmodell sollte nicht nur versuchen, die Begehung von Straftaten zu verhindern. Es muss auch möglich sein, sie zu erkennen, intern zu untersuchen, das Geschehene zu dokumentieren, Mängel zu korrigieren und die Fakten den Behörden gegebenenfalls näherzubringen.
Die Reaktion des Unternehmens auf rechtswidriges Verhalten ist entscheidend für die Bewertung seines ethischen Engagements. Eine schnelle, klare und transparente Reaktion kann zeigen, dass das Verbrechen ein Einzelfall war und der Unternehmenskultur widerspricht.
Andererseits können Verschleierung, Passivität, ungerechtfertigte Verzögerung bei der Meldung, mangelnde Zusammenarbeit mit dem Justizsystem oder die Amtspflege von Personen, die in kriminelle Handlungen verwickelt sind, die Position des Unternehmens erheblich schwächen.
Überprüfung und kontinuierliche Verbesserung des Compliance-Programms
Ein Compliance-Programm darf nicht statisch sein. Sie muss regelmäßig überprüft und aktualisiert werden, wenn sich die Unternehmensstruktur, seine Aktivitäten, seine Risiken, seine interne Organisation, der regulatorische Rahmen oder die in internen Audits und Untersuchungen festgestellten Umstände ändern.
Eine sofortige Überprüfung des Programms bei Entdeckung eines Verstoßes kann ein relevantes Zeichen für das Engagement des Unternehmens für die Einhaltung der Vorschriften sein.
Zu den Maßnahmen, die die Wirksamkeit des Modells verstärken können, gehören:
- Aktualisierung der Karte der kriminellen Risiken;
- Überprüfung interner Protokolle;
- Verbesserung der Berichtskanäle;
- Stärkung der finanziellen Kontrollen;
- regelmäßige Schulungen von Verwaltungsangestellten, Führungskräften und Mitarbeitern;
- dokumentierte interne Untersuchungen;
- verhältnismäßige Disziplinarmaßnahmen;
- Aktive Zusammenarbeit mit den Behörden, wenn es angemessen ist.
Interne Untersuchung, Wiedergutmachung und Zusammenarbeit
Das Unternehmen, das rechtswidriges Verhalten entdeckt, muss sorgfältig handeln. Die interne Untersuchung ermöglicht es, die Fakten zu rekonstruieren, Verantwortlichkeiten zu identifizieren, Beweise zu bewahren, Risiken zu bewerten und Korrekturentscheidungen zu treffen.
Die Staatsanwaltschaft legt großen Wert auf die Wiedergutmachung und sofortige Wiedergutmachung des Schadens, die aktive Mitarbeit bei den Ermittlungen und die Beteiligung relevanter Informationen zum Strafverfahren.
Diese Maßnahmen können das ethische Engagement der juristischen Person offenbaren und beweisen, dass das Compliance-Programm nicht nur formell war, sondern ein echtes Instrument zur Prävention und Reaktion.
Andererseits werden die Verschleierung der Tatsachen, der Mangel an Zusammenarbeit, die Toleranz illegalen Verhaltens der Verwaltungsbehörde oder die Verlängerung und Dauer krimineller Praktiken innerhalb der Organisation negativ bewertet.
Das Compliance-Gremium
Die für die Überwachung des Ablaufs des Präventionsmodells zuständige Stelle muss über Autonomie, ausreichende Ressourcen, Initiativkapazitäten und ausreichenden Zugang zu den für die Erfüllung ihrer Aufgaben notwendigen Informationen verfügen.
Die spezifische Konfiguration kann je nach Größe, Aktivität und Struktur des Unternehmens variieren. In kleinen Organisationen können bestimmte Funktionen einfacher formuliert werden, während in komplexen Unternehmen ein spezialisiertes Gremium oder eine Compliance-Abteilung notwendig sein kann.
Wesentlich ist, dass die Compliance-Funktion nicht inhaltslos ist und dass die Aufsichtsbehörde effektiv, dokumentiert und unabhängig in Bezug auf die zu kontrollierenden Risiken handeln kann.
Grundlegende Elemente eines Modells der Kriminalprävention
Ein strafrechtliches Compliance-Programm muss an die spezifischen Merkmale jedes Unternehmens angepasst werden. Es gibt jedoch Elemente, die in der Regel unerlässlich sind, um ihre Wirksamkeit zu bewerten:
- Identifikation von Risikoaktivitäten , bei denen Straftaten begangen werden können;
- Protokolle und Verfahren , die die Bildung des Willens und der Entscheidungsfindung des Unternehmens festlegen;
- Modelle für die Verwaltung ausreichender finanzieller Mittel zur Verhinderung von Straftaten;
- Informations- oder Beschwerdekanal zu Risiken und Nichteinhaltung;
- Disziplinarsystem , das Nichteinhaltung des Modells sanktioniert;
- periodische Überprüfung und Modifikation des Modells, wenn nötig.
Diese Elemente müssen in die betriebliche Realität des Unternehmens integriert werden. Das Ziel ist nicht, Dokumente zu sammeln, sondern wirksame Mechanismen zur Prävention, Kontrolle, Erkennung und Reaktion zu etablieren.
Corporate Compliance und verantwortungsbewusstes Geschäftsmanagement
Die Einhaltung sollte nicht nur als strafrechtliche Voraussetzung verstanden werden. Sie ist auch Teil des verantwortungsvollen Geschäftsmanagements, das darauf abzielt, das Unternehmen, seine Administratoren, Mitarbeiter, Kunden, Lieferanten, Partner und Investoren zu schützen.
Eine solide Compliance-Kultur ermöglicht es Ihnen, Entscheidungsprozesse zu verbessern, Risiken zu reduzieren, den Unternehmensruf zu schützen, interne Prozesse zu organisieren und Vertrauen in den Markt zu schaffen.
In speziell regulierten Sektoren wie Finanzen, Technologie, Gesundheit, Immobilien, öffentliche Beschaffung, Geldwäschebekämpfung, Datenschutz oder Krypto-Vermögenswerte gewinnen Compliance-Programme an noch größerer Bedeutung.
Warum es wichtig ist, ein Compliance-Programm einzuführen
Die Umsetzung eines Compliance-Programms kann entscheidend sein, um strafrechtliche Risiken zu verhindern und die Sorgfaltspflicht des Unternehmens angesichts eines möglichen Verfahrens zu akkreditieren.
Ein geeignetes Modell erlaubt:
- strafrechtliche und regulatorische Risiken identifizieren;
- effektive interne Kontrollen etablieren;
- Schulung von Verwaltungsangestellten, Führungskräften und Mitarbeitern;
- unregelmäßiges Verhalten erkennen;
- auf Nichtbefolgung reagieren;
- Dokumentation der geschäftlichen Sorgfalt;
- das Risiko strafrechtlicher Haftung der juristischen Person zu verringern;
- Stärken Sie die ethische Kultur sowie das interne und externe Vertrauen.
Das Vorhandensein eines Compliance-Programms garantiert an sich keine Haftungsbefreiung, aber sein Fehlen kann die Verteidigung des Unternehmens in Strafverfahren erheblich behindern.
IN-DIEM-Anwälte und Beratung zur unternehmensrechtlichen Compliance
Bei IN DIEM Abogados beraten wir Unternehmen, Verwalter, Manager und Fachleute zu unternehmensrechtlicher Compliance, strafrechtlicher Risikoprävention, strafrechtlicher Haftung von juristischen Personen, internen Untersuchungen und Unternehmensstrafverteidigung.
Unser Ansatz verbindet strafrechtliche Analyse mit einem praktischen Verständnis der Unternehmensorganisation und ermöglicht es uns, Compliance-Modelle zu entwerfen, die an Größe, Sektor, Aktivitäten, Struktur und reale Risiken jeder Organisation angepasst sind.
Ziel ist es, dass Compliance kein formelles Dokument, sondern ein nützliches Instrument zur Vermeidung von Risiken, zur Organisation von Geschäftsaktivitäten, zur Stärkung der Unternehmenskultur und zum angemessenen Handeln im Falle möglicher Vertragsverletzungen ist.
Preguntas frecuentes sobre corporate compliance y responsabilidad penal de empresas
¿Qué es el corporate compliance?
El corporate compliance es el conjunto de políticas, protocolos, controles y medidas internas que una empresa implanta para prevenir incumplimientos legales, detectar riesgos y promover una cultura corporativa de cumplimiento.
¿Una empresa puede tener responsabilidad penal?
Sí. El Código Penal español prevé la responsabilidad penal de las personas jurídicas cuando determinados delitos son cometidos en nombre o por cuenta de la empresa y en su beneficio directo o indirecto, siempre que concurran los requisitos legales.
¿Tener un programa de compliance evita siempre la responsabilidad penal?
No siempre. El programa debe ser real, eficaz, adecuado a los riesgos de la empresa, aplicado antes de la comisión del delito y supervisado correctamente. Un modelo meramente formal o de fachada puede no ser suficiente.
¿Qué debe incluir un modelo de prevención penal?
Debe incluir identificación de riesgos, protocolos de decisión, controles financieros, canal de denuncias, sistema disciplinario, órgano de supervisión, formación, revisión periódica y mecanismos de actualización y reacción ante incumplimientos.
¿Qué importancia tiene la alta dirección en el compliance?
La alta dirección es esencial para que el programa sea eficaz. Si los administradores y directivos no apoyan el cumplimiento, toleran incumplimientos o transmiten mensajes ambiguos, el modelo pierde credibilidad y eficacia.
¿Cuándo conviene revisar un programa de compliance?
Conviene revisarlo periódicamente y siempre que cambie la actividad de la empresa, su estructura, su mapa de riesgos, la normativa aplicable o cuando se detecte una conducta irregular que revele posibles debilidades del modelo.
Experten für unternehmensrechtliche Compliance, unternehmerische strafrechtliche Haftung und unternehmensrechtliche Verteidigung
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Unser Team analysiert jede Organisation aus rechtlicher, strafrechtlicher, geschäftlicher und strategischer Perspektive, bewertet die tatsächlichen Risiken der Tätigkeit, die interne Struktur, die Entscheidungsprozesse, die bestehenden Kontrollen und die spezifischen Bedürfnisse jeder Organisation.
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