Héritages internationaux
Un héritage peut être considérablement compliqué lorsque le défunt vivait dans un pays, avait une autre nationalité, laissait des biens en Espagne ou à l’étranger et que ses héritiers résident dans des États différents. Dans un héritage international , il ne suffit pas d’identifier qui hérite : avant de signer un acte, de payer des impôts ou d’essayer d’enregistrer un bien, il est nécessaire de déterminer quelles autorités peuvent intervenir, quelle législation régit la succession et quels documents seront admis dans chaque pays.
Chez IN DIEM Abogados, nous intervenons dans les successions ayant des liens internationaux, tant lorsqu’il existe des biens en Espagne que lorsqu’un héritage traité par notre pays doit produire des effets à l’étranger. Ces conseils sont fondés sur l’expérience du domaine des testaments et des successions et nécessitent également la coordination des règles et actions des différentes juridictions.
Quand nous traitons d’un héritage international
La nationalité étrangère d’une personne n’est pas le seul élément qui rend une succession internationale. Le problème survient lorsqu’il existe des liens avec plusieurs pays pouvant légalement influencer l’héritage.
- Une personne étrangère décède en laissant une maison, des comptes ou d’autres biens en Espagne.
- Un Espagnol meurt avec des biens situés à l’étranger.
- Les héritiers vivent dans un État autre que celui où se trouvent les biens.
- Un testament délivré à l’étranger doit être utilisé en Espagne.
- Le défunt vivait successivement dans plusieurs pays ou avait plusieurs nationalités.
- La documentation de succession doit produire des effets devant les autorités d’une autre juridiction.
Dans tous ces scénarios, il est conseillé d’éviter une conclusion automatique telle que « le défunt était espagnol, donc la loi espagnole s’applique » ou « la propriété est en Espagne, donc l’ensemble de l’héritage est traité conformément à la loi espagnole ». Des règles spécifiques du droit international privé sont applicables aux successions internationales.
Quelle loi s’applique à une succession internationale
Dans le cadre de l’application du Règlement (UE) 650/2012, la règle générale relie la succession à la résidence habituelle du défunt au moment du décès. De plus, une personne peut, conformément aux exigences légales, choisir la loi correspondant à sa nationalité pour régir sa succession.
La détermination de la loi applicable peut déterminer des questions essentielles : qui détient les droits d’héritage, la manière dont l’héritage est réparti, quels pouvoirs reviennent aux héritiers ou légataires et quels effets entraîne une disposition testamentaire. S’il existe un testament international, plusieurs nationalités ou des changements récents de résidence, cet examen doit être effectué avant de considérer pour acquis quel régime successoral correspond.
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Le cabinet d’avocats IN DIEM est implanté à Madrid, Séville, Málaga et Las Palmas de Gran Canaria… ainsi que dans d’autres villes et localités. IN DIEM propose ses services dans toute l’Espagne et à l’international, et dispose de services en ligne. Chaque dossier revêt pour nous une grande importance ; nous le traitons avec soin et sérieux.
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Étranger décédé possédant des biens en Espagne
L’un des cas les plus courants survient lorsqu’une personne vivant hors d’Espagne y laisse une résidence secondaire, un bien, des comptes bancaires, des actions ou d’autres biens. Souvent, de plus, les héritiers ne résident pas non plus en Espagne.
La procédure peut nécessiter la collecte de certificats étrangers, la localisation et l’analyse du testament, la vérification de la législation successorale applicable, la préparation de traductions ou d’apostilles si nécessaire, la coordination de l’acte notarié, la prise en charge des obligations fiscales et la réalisation des opérations d’enregistrement ou bancaires correspondantes.
Si le défunt n’a pas rédigé de testament, la situation peut nécessiter une attention supplémentaire. Lorsqu’il est nécessaire de faire une déclaration d’héritiers ab intègre en Espagne, la compétence notarielle est soumise à des règles territoriales spécifiques. Le dernier domicile ou résidence habituelle, le lieu où se trouve la majeure partie du patrimoine ou le lieu de décès peuvent être pertinents, parmi d’autres critères prévus par la loi. La localisation de l’autorité compétente et l’obtention des documents étrangers appropriés peuvent ainsi constituer une partie importante du processus.
Un héritage espagnol peut-il être traité alors qu’on vit à l’étranger ?
Dans de nombreux cas, oui. Le fait que les héritiers résident hors d’Espagne ne signifie pas nécessairement qu’ils doivent se déplacer en personne pour chaque action. Selon les procédures nécessaires, la représentation peut être organisée par procuration, accordée en Espagne, devant un consulat ou devant une autorité étrangère avec les formalités nécessaires pour qu’elle produise des effets ici.
IN DIEM peut coordonner ces actions et centraliser la relation avec les notaires, les registres, les entités et les autres parties impliquées en Espagne. Cette possibilité est particulièrement utile lorsque les héritiers n’ont jamais résidé dans notre pays et que le seul lien avec l’Espagne est le patrimoine laissé par le défunt.
Actifs déplacés à l’étranger
Le scénario inverse nécessite une stratégie différente. Lorsqu’une personne espagnole ou un résident en Espagne lègue des biens dans un autre État, des certificats, des documents d’héritage, des apostilles, des traductions et d’autres instruments nécessaires pour prouver les droits des héritiers peuvent être préparés et coordonnés depuis l’Espagne.
Cependant, cette coordination ne doit pas être confondue avec la possibilité de formaliser tout transfert étranger depuis l’Espagne. Lorsque l’adjudication ou l’enregistrement d’un bien, d’un compte ou d’un autre actif nécessite des actions conformément à la législation du pays où il est situé, l’intervention d’un professionnel ou d’une autorité locale peut être nécessaire. Dans le cadre de nos services de conseil juridique international, nous pouvons organiser cette coordination et déterminer quelle partie de la procédure peut être réalisée en Espagne et laquelle doit être réalisée dans l’autre juridiction.
Documents étrangers et certificat européen de succession
Une succession transfrontalière peut inclure des actes de décès et de naissance, des documents d’état civil, des testaments, des procurations, des certificats de testament ou des titres de succession délivrés hors d’Espagne. Tous les documents étrangers ne peuvent pas être utilisés directement : selon leur origine et leur objectif, les exigences de traduction, d’apostille, de légalisation ou de reconnaissance devront être vérifiées.
Dans certains cas européens, le certificat européen de succession peut également être utile pour prouver dans un autre État membre le statut ou les droits des héritiers, légataires, exécuteurs testamentaires ou administrateurs du domaine. Sa nécessité doit être évaluée dans le cadre de la procédure spécifique, et non comme une procédure automatique dans toute succession internationale.
Fiscalité d’un patrimoine international
La détermination du droit civil applicable à la succession ne résout pas en soi sa fiscalité. Le Règlement européen sur les successions exclut les questions fiscales de son champ d’application, de sorte que ce même héritage peut nécessiter une succession et une analyse fiscale distinctes.
La résidence du défunt et des héritiers, l’emplacement des biens et les réglementations espagnoles correspondantes peuvent influencer les obligations fiscales. Lorsque cette dimension existe, la question peut être coordonnée avec la zone fiscale internationale, y compris l’impôt sur les successions et, en cas de biens urbains en Espagne, la fiscalité municipale éventuelle qui pourrait s’appliquer.
Planifiez la succession avant que le problème n’apparaisse
Les héritages internationaux ne doivent pas être traités uniquement après le décès. Une personne résidant en dehors de son pays de nationalité ou possédant des biens répartis sur plusieurs juridictions peut examiner à l’avance quelle loi pourrait régir sa succession future et comment coordonner ses dispositions testamentaires.
IN DIEM conseille également lors de cette phase préventive. L’objectif est d’identifier les liens internationaux de la succession, de revoir les documents existants et d’empêcher que les testaments, décisions prises dans différents pays ou formalités incompatibles ne génèrent ensuite des difficultés inutiles pour les héritiers.
Comment nous abordons une succession avec des liens internationaux
Toutes les actions ne peuvent pas être réalisées depuis le même pays et toutes les successions ne nécessitent les mêmes documents. Notre travail commence par définir où résidait le défunt, la nationalité ou les nationalités qu’il avait, où se trouvent les biens, où vivent les héritiers et quelles dispositions d’héritage existent. Sur la base de ces informations, nous pouvons ordonner le traitement en Espagne et, si nécessaire, coordonner les actions à effectuer devant des professionnels ou autorités étrangères.
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Foire aux questions juridiques internationales
Réponses aux questions fréquemment posées concernant les services juridiques internationaux, les opérations transfrontalières, le droit des sociétés et le conseil juridique international.
Qu’est-ce qui est considéré comme un héritage international ?
Il existe un élément international lorsque la succession a des liens pertinents avec plusieurs pays : par la résidence ou la nationalité du défunt, par la résidence des héritiers, par la localisation des biens ou par l’existence de documents accordés dans une autre juridiction.
Si le défunt était un étranger, la loi sur sa nationalité s’applique-t-elle toujours ?
Pas nécessairement. Dans les cas soumis au Règlement (UE) 650/2012, la règle générale repose sur la résidence habituelle au décès, bien qu’il puisse exister un choix légitime valable correspondant à la nationalité du défunt et que les circonstances spécifiques de la succession doivent être examinées.
Un étranger peut-il léguer un bien situé en Espagne en héritage ?
Oui. L’existence d’un bien en Espagne nécessite la coordination des règlements successoraux applicables avec les procédures nécessaires afin que l’adjudication puisse avoir des effets sur ce bien, en plus de réviser les obligations fiscales et d’enregistrement correspondantes.
Dois-je voyager en Espagne pour accepter un héritage si je vis dans un autre pays ?
Pas toujours. Dans de nombreuses successions, il est possible d’agir par le biais d’une représentation et d’accorder une procuration de l’étranger, à condition qu’elle soit préparée avec les formalités nécessaires à utiliser en Espagne. Il est nécessaire de vérifier au préalable quelles actions spécifiques doivent être menées.
Que se passe-t-il si un étranger meurt en Espagne sans testament ?
Il peut être nécessaire de déterminer qui sont les héritiers conformément à la loi successorale applicable et de traiter la déclaration correspondante des héritiers le cas échéant. Si cela doit être fait devant un notaire espagnol, il existe des règles spécifiques pour déterminer quel notaire est territorialement compétent.
Un testament accordé dans un autre pays est-il valable en Espagne ?
Elle peut produire des effets en Espagne, mais il est nécessaire d’analyser sa validité, la législation applicable et les formalités nécessaires pour l’utiliser devant les autorités espagnoles, les notaires, les registres ou les entités. Selon le pays d’origine, une traduction, une apostille ou d’autres actes documentaires peuvent également être nécessaires.
À quoi sert le certificat européen de succession ?
Elle permet d’accréditer certains points de succession dans d’autres États membres dans les cas inclus dans le Règlement européen, tels que le statut et les droits des héritiers ou les pouvoirs de certains participants à la succession. Elle n’est ni obligatoire ni nécessaire dans toutes les successions internationales.
L’IN DIEM peut-il traiter depuis l’Espagne une maison héritée dans un autre pays ?
Nous pouvons analyser la succession depuis l’Espagne, préparer ou coordonner la documentation nécessaire et travailler avec des professionnels étrangers. Cependant, si le transfert ou l’enregistrement du bien doit être formalisé conformément à la législation du pays où il est situé, cette action devra être effectuée sur place avec les professionnels ou autorités compétents.
Comment un héritage est-il imposé lorsque les héritiers vivent hors d’Espagne ?
Elle dépend, entre autres facteurs, de la résidence des personnes concernées, de l’emplacement des biens et des règles fiscales applicables. La fiscalité doit être analysée séparément du droit civil régissant la succession, car ces deux questions répondent à des règles différentes.
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Un héritage entre plusieurs pays nécessite plus de coordination que de documents
Lorsqu’une succession relie l’Espagne à un autre pays, avant d’entamer les procédures, il est conseillé de déterminer quelle loi s’applique, quels documents seront nécessaires et quelles actions peuvent être entreprises depuis l’Espagne. Chez IN DIEM, nous pouvons examiner la structure de l’héritage, coordonner les procédures espagnoles et organiser l’intervention de professionnels étrangers lorsque la situation l’exige.
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