Anwälte für internationales Steuerrecht
Anwälte für internationales Steuerrecht
Wirtschaftliche Aktivitäten enden selten an einer Grenze. Ein spanisches Unternehmen kann Dienstleistungen im Ausland erbringen, ein ausländisches Unternehmen kann in Spanien investieren, ein Konzern kann seine Tochtergesellschaften finanzieren, ein nicht ansässiger Gesellschafter kann Dividenden beziehen, eine Vermögensstruktur kann in mehreren Rechtsordnungen tätig sein oder ein und dasselbe Einkommen kann unterschiedlichen steuerlichen Regelungen unterliegen.
Das internationale Steuerrecht kommt genau an dieser Stelle ins Spiel: wenn ein Geschäftsvorfall, eine Investition, ein Einkommen, ein Unternehmen oder eine Struktur mit mehr als einem Land in Verbindung steht und eine Abstimmung zwischen spanischen und ausländischen Rechtsvorschriften, Abkommen, Quellensteuern, Dokumentationspflichten und den Kriterien der beteiligten Steuerbehörden erforderlich macht.
IN DIEM Abogados berät Unternehmen, Konzerne, Investoren, ausländische Gesellschaften, komplexe Vermögensvermögen und grenzüberschreitende Strukturen im Bereich des internationalen Steuerrechts, die ihre steuerliche Situation unter rechtlichen, dokumentarischen und strategischen Gesichtspunkten ordnen müssen.
Internationale Steuerberatung für Unternehmen, Konzerne und Investoren
Bei der internationalen Besteuerung geht es nicht nur darum, festzustellen, wo eine Steuer gezahlt wird. In vielen Fällen liegt das eigentliche Problem darin, wie der Geschäftsvorgang strukturiert ist, welches Land das Einkommen besteuern darf, welches Abkommen anwendbar ist, welche Quellensteuer anfällt, wo der steuerliche Sitz des Unternehmens liegt, ob eine geschäftliche Präsenz in Spanien besteht oder ob die konzerninternen Transaktionen dokumentiert sind.
Die Steuerbehörde stellt auf ihrer Website einen eigenen Abschnitt mit Rechtsvorschriften und Auslegungskriterien zum Thema internationale Besteuerung zur Verfügung.
Die Beratung muss von der wirtschaftlichen und rechtlichen Situation des Mandanten ausgehen. Es besteht ein Unterschied zwischen einem spanischen Unternehmen, das Dienstleistungen an ausländische Kunden in Rechnung stellt, einer Muttergesellschaft, die ihre Tochtergesellschaft finanziert, einer ausländischen Gesellschaft, die in Spanien tätig ist, einem nicht ansässigen Investor, der Beteiligungen erwirbt, und einem Konzern, der frühere Geschäftsjahre überprüft.
In all diesen Fällen kann die steuerliche Abstimmung zwischen den Ländern den Unterschied ausmachen zwischen einer geordneten Struktur und einer Situation, die dem Risiko von Anpassungen, ungerechtfertigten Einbehaltungen, Doppelbesteuerung oder Dokumentationskonflikten ausgesetzt ist.
Wann benötigt ein Unternehmen Beratung im Bereich des internationalen Steuerrechts?
Ein Unternehmen, ein Konzern oder ein Investor benötigt in der Regel internationale Steuerberatung, wenn die Transaktion über den rein inländischen Rahmen hinausgeht. Der Zusammenhang kann sich auf den Wohnsitz der Parteien, den Ort der Einkommensentstehung, das Land, von dem aus die Investition getätigt wird, das Vorhandensein von Tochtergesellschaften, internationale Zahlungen oder mehrstufige Gesellschaftsstrukturen beziehen.
Geschäftstätigkeiten, Erträge und Investitionen mit Bezug zu verschiedenen Ländern
Internationale Steuerfragen können im Zusammenhang mit Dividendenzahlungen, Zinszahlungen, Lizenzgebühren, Dienstleistungen, Veräußerungsgewinnen, Finanzierungen, Unternehmensübernahmen, Gewinnausschüttungen, Auslandsinvestitionen, konzerninternen Zahlungen oder Veräußerungen von Beteiligungen auftreten.
Wenn ein und dieselbe Einkunft mit zwei Rechtsordnungen in Zusammenhang steht, gilt die internationale Doppelbesteuerung muss separat geprüft werden. In solchen Fällen ist es erforderlich, die Art des Einkommens, den Wohnsitz des Empfängers, das Herkunftsland, Quellensteuern, das anwendbare Abkommen sowie die verfügbaren Unterlagen zu überprüfen.
Die von Spanien unterzeichneten Abkommen können bei Transaktionen mit internationaler Dimension von Bedeutung sein; die offiziellen Abtekstexte können über die Steuerbehörde und das Finanzministerium eingesehen werden.
Grenzüberschreitende Gesellschaften, Gruppen und Strukturen
In internationalen Unternehmensstrukturen sind der steuerliche Sitz, die tatsächliche Geschäftsleitung, die geschäftliche Präsenz, verbundene Geschäfte und die Dokumentation zentrale Elemente.
Wenn das Problem darin besteht, festzustellen, wo ein Unternehmen oder eine Struktur steuerlich ansässig ist, ist die internationale Steueransässigkeit zum Ausgangspunkt. In anderen Fällen kann der Schwerpunkt auf der tatsächlichen Tätigkeit liegen, die ein ausländisches Unternehmen in Spanien ausübt.
Wenn ein ausländisches Unternehmen dauerhaft in Spanien tätig ist, gilt die ständige Betriebsstätte in Spanien die gesamte Besteuerung beeinflussen. Das Vorhandensein von Personal, Vertretern, Einrichtungen, Verträgen oder wiederkehrenden Tätigkeiten muss eingehend geprüft werden, bevor davon ausgegangen wird, dass keine eigene steuerliche Präsenz vorliegt.
Dokumentation, Abkommen und internationale steuerliche Risiken
Die Dokumentation ist ein wesentlicher Bestandteil des internationalen Steuerrechts. Bescheinigungen über den steuerlichen Wohnsitz, Verträge, Rechnungen, konzerninterne Vereinbarungen, Verrechnungspreisberichte, Steuererklärungen, Nachweise über Quellensteuern, Unternehmensorganigramme und Investitionsunterlagen können erforderlich sein, um den steuerlichen Standpunkt zu untermauern.
Das Allgemeine Steuergesetz legt den allgemeinen Rahmen für die steuerlichen Pflichten und die Verfahren zur Erhebung von Steuern in Spanien fest.
Eine unzureichend dokumentierte internationale Position lässt sich unter Umständen nur schwer verteidigen, selbst wenn die Struktur einer vernünftigen wirtschaftlichen Logik folgte. Aus diesem Grund ist ein präventiver und dokumentarischer Ansatz von besonderer Bedeutung.
Dienstleistungen im Bereich der internationalen Steuerberatung von IN DIEM
Die Beratung im Bereich des internationalen Steuerrechts sollte einen klaren Überblick über die wichtigsten Risiken bieten, ohne jede Frage isoliert zu betrachten. Jede Transaktion kann mehrere Themenbereiche gleichzeitig betreffen: Wohnsitz, Quellensteuern, Doppelbesteuerung, Präsenz in Spanien, Verrechnungspreisgestaltung, Auslandsinvestitionen oder die Überprüfung früherer Geschäftsjahre.
Internationale Doppelbesteuerung
Eine Doppelbesteuerung liegt vor, wenn ein Einkommen, eine Kapitalanlage, ein Geschäftsvorgang oder ein Gewinn in mehr als einem Land besteuert werden kann. Dies kann Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Dienstleistungen, Veräußerungsgewinne, Unternehmensgewinne oder grenzüberschreitende Zahlungen betreffen.
Besteht die Gefahr einer Doppelbesteuerung, empfiehlt es sich, die internationale Doppelbesteuerung durch eine gesonderte Analyse von Einkünften, Rechtsordnungen, Abkommen, Quellensteuern und Dokumentation zu prüfen.
Internationaler Steuerwohnsitz
Der steuerliche Wohnsitz kann die gesamte Struktur beeinflussen. Bei Unternehmen, Führungskräften, Gesellschaftern, Investoren oder internationalen Vermögen reicht es nicht immer aus, lediglich den formellen Wohnsitz zu berücksichtigen. Der tatsächliche Geschäftssitz, der Mittelpunkt der Interessen, die Geschäftsführung, die Dokumentation und wirtschaftliche Verbindungen können von Bedeutung sein.
Wenn der Konflikt den Sitz einer Gesellschaft, einer Struktur oder eines Steuerpflichtigen mit komplexer unternehmerischer oder vermögensrechtlicher Struktur betrifft, ist der internationale Steueransässigkeitzu prüfen.
Professionelle, individuelle Betreuung in ganz Spanien.
Die Anwaltskanzlei IN DIEM unterhält Niederlassungen in Madrid, Sevilla, Málaga und Las Palmas de Gran Canaria … sowie in weiteren Städten und Ortschaften. IN DIEM ist in ganz Spanien und international tätig und bietet Online-Dienstleistungen an. Jeder Fall ist für uns von großer Bedeutung; wir bearbeiten ihn sorgfältig und gewissenhaft.
Berufserfahrung: Richter, Staatsanwälte, Staatsrechtsanwälte.
Abogados IN DIEM ist eine Kanzlei, deren Fachleute über umfangreiche Berufserfahrung als Richter, Staatsanwälte, Staatsrechtsanwälte, Hochschullehrer usw. verfügen. Sie bieten Ihnen die Gewissheit und Sicherheit, auf das beste Team zurückgreifen zu können – ein wettbewerbsfähiges und bestens qualifiziertes Team, das Ihre Ziele erreicht und Ihren Bedürfnissen gerecht wird.
Feste Niederlassung in Spanien
Ein ausländisches Unternehmen kann in Spanien tätig sein, ohne eine Tochtergesellschaft gegründet zu haben, und muss dennoch prüfen, ob eine eigene steuerliche Präsenz vorliegt. Personal, Vertreter, Büros, Einrichtungen, Verträge oder eine fortlaufende Geschäftstätigkeit können dabei relevante Faktoren sein.
Wenn das Unternehmen direkt in Spanien tätig ist, gilt die ständige Betriebsstätte in Spanien muss geprüft werden, bevor davon ausgegangen wird, dass die Tätigkeit keine besonderen steuerlichen Verpflichtungen nach sich zieht.
Verrechnungspreise bei Geschäften zwischen verbundenen Unternehmen
In Konzernen mit konzerninternen Dienstleistungen, Finanzierungen oder Lizenzen sind die Verrechnungspreise bei verbundenen Geschäften erfordern eine Dokumentation und wirtschaftliche Plausibilität.
Bei der Prüfung sind der Marktwert, die Funktionen, die Vermögenswerte, die Risiken, die Vergleichbarkeit, die Verträge und die Informationspflichten zu berücksichtigen. Das Körperschaftsteuergesetz ist für die Besteuerung von Unternehmen und Konzernen von besonderer Bedeutung.
Ausländische Investitionen in Spanien
Der Zufluss von ausländischem Kapital nach Spanien kann die Gründung einer Gesellschaft, den Erwerb von Beteiligungen, die Finanzierung, die Einrichtung einer Zweigniederlassung, den Erwerb von Vermögenswerten, den Eintritt nicht ansässiger Gesellschafter, Dividenden, Quellensteuern und Meldepflichten mit sich bringen.
Wenn das Ziel darin besteht, in den spanischen Markt einzutreten oder dort zu expandieren, ist die ausländische Investition in Spanien müssen vor der Durchführung der Transaktion strukturiert werden. Das Ministerium für Wirtschaft, Handel und Unternehmen stellt auf seinem offiziellen Portal amtliche Informationen zu Meldungen über Auslandsinvestitionen zur Verfügung.
Internationale Steuerregularisierung
Manchmal wird das Problem nicht vor der Transaktion, sondern erst danach erkannt: Steuererklärungen, die nach inkonsistenten Kriterien eingereicht wurden, falsch angewandte Quellensteuern, ohne ausreichende Belege genutzte Abkommen, verbundene Geschäfte ohne Dokumentation oder bereits durchgeführte internationale Aktivitäten, die nicht überprüft wurden.
Wenn das Problem bereits in früheren Geschäftsjahren bestand, ist die internationale Steuerbereinigung erfordert, dass Sachverhalte, Unterlagen und Risiken rekonstruiert werden, bevor Maßnahmen ergriffen werden.
Präventive, dokumentarische und strategische internationale Steuerplanung
Das internationale Steuerrecht erfordert vorausschauendes Handeln. Eine Investition, ein Vertrag, eine internationale Zahlung oder eine Unternehmensstruktur lassen sich nach ihrer Umsetzung nur schwer korrigieren, wenn zuvor Aspekte wie der Steuerwohnsitz, Quellensteuern, Steuerabkommen, die Finanzierung, die Dokumentation oder die konzerninternen Verrechnungspreise nicht geprüft wurden.
Zudem ist Umsicht geboten. Es geht nicht darum, Steuerersparnisse zu versprechen oder künstliche Strukturen zu schaffen, sondern darum, den Vorgang rechtskonform zu gestalten – mit ausreichender Dokumentation und einer Steuerstrategie, die der wirtschaftlichen Realität entspricht.
Das Einkommensteuergesetz für Nichtansässige kann von Bedeutung sein, wenn nichtansässige Unternehmen oder Personen mit Einkünften aus Spanien beteiligt sind.
Bei komplexeren Transaktionen können auch Aspekte der Folgephase von Bedeutung sein, wie beispielsweise Doppelbesteuerungsabkommen, internationale Quellensteuern, internationale Holdinggesellschaften oder Steuerliche Aspekte internationaler Unternehmensverkäufe.
Internationale Unternehmensbesteuerung, nicht die gewöhnliche Besteuerung natürlicher Personen
Dieser Service konzentriert sich nicht auf die allgemeine persönliche Besteuerung von in Spanien ansässigen Ausländern. Sein natürlicher Anwendungsbereich umfasst Unternehmen, Gesellschaften, Konzerne, Investoren, komplexe Vermögensstrukturen, internationale Zahlungen, Investitionen, verbundene Transaktionen sowie die steuerliche Präsenz in mehreren Ländern.
In der Analyse können natürliche Personen vorkommen, jedoch in der Regel als Gesellschafter, Investoren, Führungskräfte oder Vermögensinhaber mit einer nennenswerten unternehmerischen oder internationalen Dimension. In diesen Fällen handelt es sich nicht um einen gewöhnlichen privaten Steuerpflichtigen, sondern um eine grenzüberschreitende Struktur, die eine spezialisierte steuerliche Prüfung erfordert.
So arbeitet IN DIEM Abogados
IN DIEM beginnt damit, die Struktur und die Funktionsweise zu erfassen: Wer ist beteiligt, wo ist die jeweilige Partei ansässig, welche Erträge werden erzielt, welche Länder sind beteiligt, welche Verträge bestehen, welche Zahlungen werden geleistet, welche Unterlagen liegen vor und welche Risiken wurden festgestellt?
Auf der Grundlage dieser Informationen werden die spanischen Rechtsvorschriften, die mögliche Anwendung von Abkommen, die Quellensteuerpflichten, das Vorliegen einer Doppelbesteuerung, das Risiko einer Betriebsstätte, die Verrechnungspreispolitik, die Verpflichtungen im Zusammenhang mit Auslandsinvestitionen sowie die eventuelle Notwendigkeit einer Berichtigung früherer Geschäftsjahre analysiert.
Ziel ist es, eine geordnete, dokumentierte und vertretbare internationale Steuerposition zu schaffen, die der wirtschaftlichen Realität des Unternehmens, des Konzerns oder des Investors entspricht.
Bringen Sie die internationale Steuerlage Ihres Unternehmens in Ordnung
Geschäftstätigkeiten, Investitionen, Zahlungen und Strukturen, die mehrere Länder betreffen, erfordern eine koordinierte Prüfung. IN DIEM analysiert die internationale steuerrechtliche Situation von Unternehmen, Konzernen und Investoren, um eine dokumentierte und rechtskonforme Strategie zu erarbeiten.
Kostenlose Beratung
Wenden Sie sich an IN DIEM, um internationale Steuerberatung zu erhalten
Sollte Ihr Unternehmen, Ihr Konzern oder Ihre Vermögensstruktur in mehreren Ländern tätig sein, internationale Zahlungen tätigen, in Spanien oder im Ausland investieren, verbundene Unternehmen unterhalten oder frühere Geschäftsjahre überprüfen müssen, ist es ratsam, die internationale Besteuerung unter Berücksichtigung eines ganzheitlichen Ansatzes zu regeln.
IN DIEM Abogados kann die Transaktion analysieren, Risiken identifizieren, Unterlagen prüfen und eine rechtskonforme internationale Steuerstrategie festlegen, die auf Unternehmen, Investoren und grenzüberschreitende Strukturen ausgerichtet ist, die bei ihren Entscheidungen Rechtssicherheit benötigen.
Rufen Sie uns an.
Sofortige Betreuung und Problemlösung . Das In-Diem-Team .
Rufen Sie uns an, wir stehen Ihnen gerne zur Verfügung … IN DIEM-Notdienst
Abogados IN DIEM bietet seinen Mandanten einen 24-Stunden-Notdienst für dringende Fälle, sei es in Strafsachen, im Vertragsrecht, bei Rechtsstreitigkeiten oder in Familienangelegenheiten.
Persönlicher Service
Unser Anwaltsteam steht Ihnen persönlich in folgenden Orten zur Verfügung: Málaga, Madrid, Sevilla, Las Palmas de Gran Canaria, Huelva, Jerez, Cádiz sowie in Tomares, Mairena del Alcor, Mairena del Aljarafe, Coria del Río, Dos Hermanas, Estepona und Marbella, unter anderem.
Exzellenz
Umfangreiche Erfahrung als Staatsanwälte, Staatsrechtsanwälte, Richter, Hochschullehrer oder hochrangige Gewerkschaftsvertreter, die Ihnen Gelassenheit und Sicherheit vermitteln.
Online-Service
IN DIEM bietet Ihnen Unterstützung überall dort, wo Sie diese benötigen. Nationale und internationale Unterstützung. Wir stehen Ihnen per Videokonferenz (über verfügbare Anwendungen wie Skype, GoToMeeting oder WhatsApp) sowie telefonisch zur Verfügung.
Rechtsanwälte rund um die Uhr
Sofortige Rechtsberatung rund um die Uhr. Unser Anwaltsteam steht Ihnen in jeder Situation mit Rat und Tat zur Seite und bietet Ihnen schnelle, professionelle und vertrauliche Beratung per Telefon, Videogespräch oder persönlich.
Häufig gestellte Fragen zu internationalen Rechtsangelegenheiten
Antworten auf häufig gestellte Fragen zu internationalen Rechtsdienstleistungen, grenzüberschreitenden Geschäften, Gesellschaftsrecht und globaler Rechtsberatung.
Was sind die Aufgaben eines Anwalts für internationales Steuerrecht?
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Analysiert Transaktionen, Investitionen, Strukturen, Einkünfte und Zahlungen mit Bezug zu verschiedenen Ländern, um steuerliche Verpflichtungen, die Dokumentation, Abkommen, Quellensteuern und Steuerrisiken zu regeln.
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Wann benötigt ein Unternehmen internationale Steuerberatung?
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Wenn Sie in mehreren Ländern tätig sind, internationale Zahlungen empfangen oder tätigen, außerhalb Ihres Zuständigkeitsbereichs investieren, Tochtergesellschaften, nicht ansässige Partner oder grenzüberschreitende Strukturen unterhalten.
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Betrifft die internationale Besteuerung ausschließlich große Konzerne?
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Nein. Dies kann auch kleine und mittlere Unternehmen, Familienunternehmen, Investoren, ausländische Gesellschaften, komplexe Vermögensverhältnisse und Unternehmen betreffen, die in mehreren Ländern tätig sind.
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Welche steuerlichen Risiken bestehen bei internationalen Transaktionen?
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Es können Risiken im Zusammenhang mit Doppelbesteuerung, Konflikten hinsichtlich des steuerlichen Wohnsitzes, einer Betriebsstätte, Quellensteuern, Verrechnungspreisen, unzureichender Dokumentation oder der fehlerhaften Anwendung von Abkommen auftreten.
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Was ist internationale Doppelbesteuerung?
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Dies ist der Fall, wenn ein und dieselbe Einkunft, Transaktion oder Investition in mehr als einem Steuergebiet der Besteuerung unterliegen kann.
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Welche Bedeutung hat der internationale Steuerwohnsitz?
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Sie können feststellen, wo eine Gesellschaft, eine Struktur, ein Gesellschafter oder ein Investor steuerpflichtig ist, und die Anwendung von Steuerabkommen, Quellensteuern und sonstigen steuerlichen Verpflichtungen davon abhängig machen.
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Kann ein ausländisches Unternehmen eine Betriebsstätte in Spanien unterhalten?
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Ja. Dies kann der Fall sein, wenn Sie in Spanien eine Geschäftstätigkeit ausüben – sei es durch physische Präsenz, über Vermittler, durch Verträge oder im Rahmen einer fortlaufenden Tätigkeit, die aus steuerlicher Sicht einer Überprüfung bedarf.
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Was sind Verrechnungspreise?
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Es handelt sich um die Preise oder Bedingungen, die bei Geschäften zwischen verbundenen Parteien gelten und insbesondere in Unternehmensgruppen und bei grenzüberschreitenden Geschäften von Bedeutung sind; diese müssen dem Grundsatz des freien Wettbewerbs entsprechen.
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Was ist vor einer Auslandsinvestition in Spanien zu beachten?
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Die Struktur des Einstiegs, die Gesellschaftsform, die steuerlichen Aspekte, die Finanzierung, grenzüberschreitende Zahlungen, Meldepflichten, Quellensteuern sowie die Ausstiegsstrategie für die Investition sind zu prüfen.
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Bietet IN DIEM Beratung im Bereich der internationalen Steuerregularisierung an?
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Ja. IN DIEM prüft den Sachverhalt, die betroffenen Geschäftsvorfälle, die durchgeführten Transaktionen, die verfügbaren Unterlagen sowie die steuerlichen Risiken, um die Rechtmäßigkeit bereits abgewickelter internationaler Geschäfte zu beurteilen.
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, das Team von In Diem.
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Eine internationale Steuerstrategie beginnt mit einer gründlichen Analyse
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