Una persona puede residir en España, conservar una vivienda en Francia, mantener cuentas bancarias en Alemania y tener inversiones en Estados Unidos. También es frecuente que ciudadanos extranjeros residentes en España dispongan de un testamento otorgado en su país de origen y se planteen hacer otro ante notario español.
En estas situaciones surge una cuestión importante: ¿conviene hacer uno o varios testamentos cuando se tienen bienes en distintos países?
La respuesta no depende únicamente del número de países en los que se encuentra el patrimonio. También deben examinarse la residencia habitual del testador, su nacionalidad, la legislación sucesoria aplicable y las formalidades exigidas en las jurisdicciones implicadas.
En determinados casos, un único testamento puede organizar adecuadamente toda la sucesión. En otros, puede resultar conveniente otorgar varios documentos, siempre que estén coordinados y no contengan disposiciones contradictorias.
El principal riesgo aparece cuando una persona firma un segundo testamento sin comprobar cómo afecta al anterior. Una cláusula de revocación mal redactada puede alterar una planificación sucesoria que inicialmente estaba correctamente organizada.
¿Es obligatorio hacer un testamento en cada país donde tengo bienes?
No. Tener bienes en varios países no obliga, por sí mismo, a otorgar un testamento diferente en cada uno de ellos.
En las sucesiones comprendidas en el ámbito del Reglamento (UE) 650/2012, la regla general consiste en aplicar una misma legislación a la totalidad de la sucesión.
Este principio de unidad sucesoria significa que, en determinados supuestos, una única ley puede regular la transmisión hereditaria de inmuebles, cuentas bancarias, inversiones y otros activos situados en diferentes Estados.
Por ejemplo, una persona que tiene su residencia habitual en España y posee una vivienda en Portugal no necesita necesariamente dos testamentos por el simple hecho de que los inmuebles estén situados en países distintos.
Sin embargo, debe distinguirse entre la ley que regula la sucesión y los trámites necesarios para transmitir los bienes.
Aunque un único testamento sea suficiente desde la perspectiva sucesoria, puede ser necesario realizar actuaciones notariales, registrales o administrativas en cada país.
Por tanto, un solo testamento no significa necesariamente un único procedimiento para adjudicar todos los bienes.
La ley aplicable a la herencia es más importante que el número de testamentos
Antes de decidir cuántos testamentos conviene otorgar, es necesario determinar qué legislación regularía la sucesión.
El Reglamento (UE) 650/2012 establece las principales reglas de Derecho internacional privado aplicables a numerosas sucesiones transfronterizas vinculadas con España.
La residencia habitual como regla general
El artículo 21 del Reglamento establece que, con carácter general, la sucesión se rige por la ley del Estado donde el fallecido tuviera su residencia habitual en el momento del fallecimiento.
La residencia habitual no debe confundirse automáticamente con la nacionalidad, el empadronamiento o la residencia fiscal.
Su determinación exige valorar las circunstancias relevantes de la vida de la persona.
Además, el Reglamento contempla una excepción cuando resulte claramente que el fallecido mantenía un vínculo manifiestamente más estrecho con otro Estado.
Esto significa que una persona puede tener nacionalidad española y, sin embargo, quedar sometida a una legislación sucesoria extranjera si reside habitualmente fuera de España y no ha realizado una elección válida de ley.
¿Puedo elegir la legislación de mi nacionalidad?
Sí, en los supuestos sujetos al Reglamento europeo.
El artículo 22 permite elegir la ley del Estado cuya nacionalidad posea el testador en el momento de realizar la elección o en el momento del fallecimiento.
Cuando una persona tiene varias nacionalidades, puede elegir la ley de cualquiera de los Estados cuya nacionalidad posea en esos momentos.
Esta elección debe realizarse expresamente en una disposición mortis causa o resultar de sus términos.
Por ejemplo, un ciudadano alemán residente en España puede valorar la elección de la legislación alemana para regir su sucesión.
No obstante, esta decisión debe examinarse teniendo en cuenta las disposiciones imperativas aplicables, los derechos sucesorios de los familiares y las características del patrimonio.
Tampoco puede elegirse libremente cualquier legislación por el simple hecho de poseer bienes en un país.
La elección de ley prevista en el Reglamento está vinculada a la nacionalidad, no únicamente a la ubicación de los activos.
Cuándo puede ser suficiente un único testamento internacional
Un único testamento para bienes situados en varios países puede resultar adecuado cuando la situación patrimonial permite organizar la sucesión mediante un documento coherente y jurídicamente válido.
Esta alternativa puede facilitar la interpretación de la voluntad del testador y reducir el riesgo de contradicciones entre disposiciones otorgadas en distintas fechas.
Patrimonio situado en varios países con una planificación sucesoria sencilla
Imaginemos una persona residente en España que posee su vivienda habitual, una segunda residencia en Francia y cuentas bancarias en ambos países.
Si la legislación aplicable permite ordenar adecuadamente toda la sucesión y las formalidades extranjeras no plantean obstáculos relevantes, puede ser suficiente un testamento que comprenda el conjunto del patrimonio.
En ese documento pueden establecerse las disposiciones sucesorias correspondientes y, cuando proceda, una elección válida de ley.
La existencia de bienes extranjeros deberá tenerse en cuenta al redactarlo, aunque no necesariamente exija documentos independientes.
Cuando se quiere evitar la coexistencia de disposiciones testamentarias
Otra ventaja potencial del testamento único es que permite concentrar la voluntad sucesoria en un solo instrumento.
Esto puede reducir las dudas sobre qué documento prevalece o si una disposición posterior ha modificado otra anterior.
Sin embargo, su eficacia internacional debe comprobarse antes del otorgamiento.
No basta con que el testamento sea válido en España: también debe analizarse cómo podrá utilizarse ante las autoridades de los países donde se encuentran los bienes.
Un testamento español puede producir efectos sobre bienes extranjeros
El Convenio de La Haya de 5 de octubre de 1961 sobre la forma de las disposiciones testamentarias establece distintos criterios que favorecen el reconocimiento de la validez formal de los testamentos.
Entre ellos se encuentran la ley del lugar de otorgamiento, la nacionalidad, el domicilio o la residencia habitual del testador y, respecto de inmuebles, la ley del lugar donde se encuentran.
Este Convenio contribuye a facilitar la utilización internacional de determinados testamentos.
No obstante, la validez formal de un documento debe distinguirse de su validez material y de los requisitos necesarios para ejecutar sus disposiciones.
Un testamento formalmente válido puede necesitar traducción, apostilla, legalización u otras actuaciones para ser utilizado ante una autoridad extranjera.
Cuándo puede convenir hacer varios testamentos en distintos países
Existen situaciones en las que otorgar varios testamentos coordinados puede facilitar la futura tramitación hereditaria.
Esta alternativa puede resultar especialmente relevante cuando existen bienes sujetos a formalidades locales complejas o cuando las autoridades extranjeras requieren documentación específica.
No obstante, la conveniencia debe determinarse caso por caso.
Cuando existen inmuebles en jurisdicciones con procedimientos sucesorios diferentes
La transmisión hereditaria de inmuebles puede exigir actuaciones específicas en el país donde se encuentran.
En determinadas jurisdicciones, contar con un testamento local puede facilitar la intervención de las autoridades competentes o la preparación de la documentación necesaria.
Sin embargo, otorgar un testamento en ese país no garantiza que se evite un procedimiento sucesorio local.
La decisión debe adoptarse después de conocer las reglas de la jurisdicción correspondiente.
Cuando el patrimonio incluye sociedades o estructuras empresariales extranjeras
Las participaciones en sociedades extranjeras, determinados instrumentos financieros y las estructuras patrimoniales complejas pueden requerir una planificación específica.
En estos casos, no solo importa quién heredará los activos.
También puede ser necesario examinar las restricciones a la transmisión, los estatutos sociales, los acuerdos entre socios y las formalidades exigidas por la legislación correspondiente.
Un testamento local puede formar parte de esa planificación, aunque no siempre será necesario.
Cuando intervienen países con sistemas jurídicos diferentes
La planificación puede adquirir mayor complejidad cuando los bienes se encuentran en países con tradiciones jurídicas distintas.
Por ejemplo, una sucesión que conecta España con una jurisdicción de tradición anglosajona puede exigir examinar instituciones sucesorias y procedimientos diferentes.
En determinados casos, puede ser conveniente que profesionales de ambos países coordinen documentos testamentarios adaptados a las exigencias locales.
Sin embargo, no debe presumirse que un país extranjero exige necesariamente un testamento independiente.
La decisión debe basarse en su legislación y en las circunstancias concretas del patrimonio.
El mayor riesgo de tener dos testamentos: que uno revoque al otro
Uno de los problemas más importantes de la planificación sucesoria con varios testamentos aparece cuando se otorgan documentos independientes sin revisar su relación jurídica.
Una persona puede haber firmado un testamento en España para organizar su patrimonio familiar y, años después, otorgar otro en el extranjero para disponer de una vivienda.
Si el segundo documento contiene una cláusula general de revocación, puede surgir una controversia sobre la vigencia del primero.
Las cláusulas de revocación deben examinarse conjuntamente
En España, el artículo 739 del Código Civil establece, con carácter general y sin perjuicio de las especialidades legales aplicables, que el testamento anterior queda revocado de derecho por el posterior perfecto si el testador no expresa su voluntad de que aquel subsista en todo o en parte.
En una sucesión internacional, además, deben determinarse las reglas aplicables a la revocación y a la validez de las disposiciones testamentarias.
Por ello, no es suficiente redactar un nuevo documento indicando informalmente que solo afecta a los bienes de determinado país.
Debe comprobarse que su contenido y sus cláusulas revocatorias producen los efectos pretendidos conforme a las legislaciones relevantes.
¿Se pueden limitar los testamentos a bienes de países diferentes?
En determinadas situaciones, sí.
Puede plantearse que un testamento regule determinados bienes situados en España y otro contemple activos ubicados en una jurisdicción extranjera.
Pero esa delimitación debe ser jurídicamente coherente.
Es necesario evitar que ambos documentos dispongan del mismo activo, nombren beneficiarios incompatibles o contengan cláusulas generales que alteren involuntariamente la planificación.
También debe examinarse qué sucede si se vende un inmueble, se adquieren nuevos bienes o cambia la composición del patrimonio.
La coordinación no consiste únicamente en repartir los activos por países, sino en diseñar disposiciones que puedan funcionar conjuntamente.
Comparativa: un testamento internacional o varios testamentos coordinados
| Aspecto | Un único testamento | Varios testamentos |
|---|---|---|
| Organización sucesoria | Centraliza las disposiciones | Permite distribuirlas entre documentos |
| Riesgo de contradicciones | Generalmente menor | Requiere coordinación expresa |
| Formalidades extranjeras | Puede necesitar adaptación documental | Puede facilitar determinados trámites locales |
| Modificaciones posteriores | Se revisa un documento principal | Deben revisarse todos los documentos afectados |
| Costes de otorgamiento | Potencialmente menores | Pueden existir costes adicionales |
| Tramitación hereditaria | Depende de las jurisdicciones implicadas | No elimina necesariamente trámites extranjeros |
Ninguna alternativa es universalmente superior.
La elección depende de la estructura del patrimonio, de las legislaciones implicadas y de las necesidades de los futuros herederos.
¿Qué ocurre si tengo un testamento en España y otro en el extranjero?
La existencia de dos testamentos no significa automáticamente que uno sea inválido.
Pueden coexistir disposiciones testamentarias otorgadas en diferentes países, pero es necesario determinar sus efectos.
El análisis debe comenzar comprobando las fechas de otorgamiento, la validez de cada documento y la legislación aplicable.
También deben revisarse las cláusulas de revocación, la designación de herederos y legatarios y la identificación de los bienes comprendidos en cada testamento.
Un ejemplo práctico
Supongamos que una ciudadana británica residente en España otorgó un testamento en Reino Unido antes de trasladarse.
Años después, adquiere una vivienda en España y firma un segundo testamento ante notario español.
Si ambos documentos no están coordinados, sus herederos pueden tener dificultades para determinar si el testamento español sustituyó al británico o si ambos deben interpretarse conjuntamente.
También será necesario examinar la ley sucesoria aplicable y las formalidades correspondientes a cada jurisdicción.
El problema puede evitarse o reducirse mediante una revisión previa de las disposiciones existentes.
IN DIEM ofrece un servicio específico de testamento internacional y planificación sucesoria para analizar estas situaciones antes de otorgar nuevos documentos.
¿Tener varios testamentos permite evitar las legítimas hereditarias?
No necesariamente.
La existencia de testamentos otorgados en distintos países no permite eludir automáticamente los derechos sucesorios que resulten aplicables.
La determinación de los herederos, las legítimas y las limitaciones a la libertad de disposición depende de la legislación sucesoria correspondiente.
En el ámbito del Reglamento (UE) 650/2012, la ley designada regula, entre otras cuestiones, la determinación de los beneficiarios y sus derechos sucesorios.
Por tanto, otorgar un testamento en un país con mayor libertad de disposición no significa que sus reglas vayan a aplicarse automáticamente a toda la herencia.
La planificación debe comenzar por identificar la ley sucesoria aplicable y comprobar qué margen de disposición reconoce.
Cuando la persona tiene nacionalidad española, también puede ser necesario determinar qué Derecho civil territorial resulta aplicable, atendiendo a las reglas correspondientes.
¿Hacer varios testamentos permite pagar menos impuestos de sucesiones?
El número de testamentos no determina, por sí mismo, la tributación de la herencia.
El Reglamento europeo de sucesiones excluye las cuestiones fiscales de su ámbito de aplicación.
Esto significa que la legislación civil que regula quién hereda no determina automáticamente dónde deben pagarse los impuestos.
Una sucesión internacional puede generar obligaciones fiscales en distintos países, dependiendo de la residencia de las personas implicadas, la ubicación de los activos y las normas tributarias correspondientes.
También puede ser necesario examinar los mecanismos disponibles para evitar o mitigar situaciones de doble imposición.
Por tanto, no debe confundirse la conveniencia de otorgar varios testamentos con una estrategia de ahorro fiscal.
La planificación patrimonial internacional exige analizar separadamente los efectos sucesorios y tributarios.
Qué conviene revisar antes de otorgar un testamento con bienes en varios países
Antes de decidir entre uno o varios documentos, conviene realizar una revisión conjunta de la situación personal y patrimonial.
Identificar todos los bienes y las jurisdicciones implicadas
El primer paso consiste en elaborar una relación de los principales activos y de los países donde se encuentran.
Debe incluirse, cuando corresponda, patrimonio inmobiliario, cuentas bancarias, inversiones, participaciones empresariales y otros derechos patrimoniales.
No siempre es necesario incorporar un inventario detallado al testamento, pero conocer la estructura del patrimonio es esencial para diseñar la planificación.
Revisar los testamentos existentes
Si ya se han otorgado disposiciones testamentarias en España o en el extranjero, deben examinarse antes de preparar un nuevo documento.
Es importante comprobar las fechas, las cláusulas revocatorias y la legislación bajo la que fueron otorgados.
Determinar la ley sucesoria aplicable
La residencia habitual, la nacionalidad y las posibles elecciones de ley pueden modificar sustancialmente el resultado de la sucesión.
Esta revisión debe realizarse antes de decidir cómo distribuir los bienes.
Comprobar las formalidades de cada país
Es necesario identificar qué documentos podrán utilizarse ante las autoridades extranjeras y qué requisitos adicionales pueden surgir.
En determinadas sucesiones europeas también puede ser útil el Certificado Sucesorio Europeo, aunque su utilización no es obligatoria en todos los casos.
Coordinar las disposiciones con profesionales extranjeros
Cuando existen activos sujetos a normas locales complejas, puede resultar conveniente contar con asesoramiento jurídico en la jurisdicción correspondiente.
La coordinación permite comprobar que las disposiciones testamentarias sean compatibles y que puedan ejecutarse conforme a las exigencias de cada país.
¿Debo revisar mi testamento si cambio de residencia o compro una vivienda en el extranjero?
Sí, es recomendable revisar la planificación cuando se produce un cambio relevante de circunstancias.
Trasladar la residencia habitual a otro país puede afectar a la ley que regirá la sucesión.
Adquirir inmuebles o participaciones empresariales en el extranjero puede introducir nuevas formalidades.
También conviene revisar los testamentos cuando cambia la situación familiar, se adquiere otra nacionalidad o se modifica significativamente el patrimonio.
No siempre será necesario otorgar un nuevo documento.
En ocasiones, la planificación existente seguirá siendo adecuada. En otras, será conveniente modificar determinadas cláusulas o coordinar nuevos instrumentos testamentarios.
Cómo organizar una sucesión internacional sin crear conflictos entre testamentos
La decisión de hacer uno o varios testamentos debe responder a una estrategia jurídica común.
Un testamento único puede ser suficiente cuando permite ordenar adecuadamente todo el patrimonio y producir efectos en las jurisdicciones relevantes.
Varios testamentos pueden resultar útiles cuando existen particularidades locales que justifican documentos independientes.
En ambos casos, lo importante es determinar la ley sucesoria aplicable, respetar los derechos hereditarios correspondientes y evitar disposiciones incompatibles.
El problema no consiste necesariamente en tener varios testamentos, sino en que hayan sido redactados sin coordinación.
Si tiene bienes en España y en otros países, IN DIEM Abogados puede analizar su planificación sucesoria internacional, revisar los testamentos existentes y estudiar si conviene mantener un documento único o preparar varios instrumentos coordinados.
Cuando sea necesario, el despacho puede organizar la intervención de profesionales de otras jurisdicciones para comprobar las formalidades locales y anticipar las dificultades que podrían encontrar los herederos.
Una planificación sucesoria internacional correctamente estructurada permite expresar la voluntad del testador con mayor precisión y reducir el riesgo de conflictos documentales y jurídicos tras el fallecimiento.
Preguntas frecuentes sobre testamentos y bienes en distintos países
¿Puedo hacer un único testamento para todos mis bienes en España y en el extranjero?
Sí. En determinados supuestos, un único testamento puede comprender el patrimonio situado en diferentes países. Es necesario comprobar la ley sucesoria aplicable, la validez del documento y las formalidades exigidas en las jurisdicciones donde se encuentran los bienes. La existencia de patrimonio extranjero no obliga automáticamente a otorgar varios testamentos.
¿Es legal tener dos testamentos, uno en España y otro en el extranjero?
Es posible otorgar disposiciones testamentarias en distintos países. Sin embargo, deben examinarse conjuntamente para determinar su vigencia, contenido y posibles efectos revocatorios. Una redacción inadecuada puede generar contradicciones entre documentos o modificar involuntariamente disposiciones anteriores.
¿Un testamento español puede incluir una vivienda situada en Francia o Portugal?
Sí, un testamento otorgado en España puede comprender bienes inmuebles situados en otros países. No obstante, su eficacia debe analizarse conforme a las normas sucesorias aplicables y a las formalidades necesarias para transmitir e inscribir los inmuebles en la jurisdicción correspondiente.
¿Un testamento nuevo en el extranjero puede anular mi testamento español?
Puede producir efectos revocatorios, dependiendo de su contenido y de la legislación aplicable. Por ello, antes de otorgar un nuevo testamento debe revisarse el anterior y comprobar que las cláusulas de revocación reflejan correctamente la voluntad del testador.
¿Qué ley se aplica si soy extranjero, vivo en España y tengo bienes en otros países?
En las sucesiones sujetas al Reglamento (UE) 650/2012, la regla general es la ley del Estado de residencia habitual al fallecimiento. No obstante, el testador puede elegir, cumpliendo los requisitos legales, la ley del Estado cuya nacionalidad posea. Deben examinarse las circunstancias personales y las posibles excepciones.
¿Puedo dejar los bienes de España a unos herederos y los del extranjero a otros?
Puede plantearse una distribución de bienes por países, pero debe respetarse la legislación sucesoria aplicable y los derechos hereditarios que correspondan. La ubicación de los activos no permite eludir automáticamente las legítimas ni otras limitaciones legales a la libertad de disposición.
¿Necesito un testamento en Estados Unidos si tengo inversiones o una vivienda allí?
No necesariamente. La conveniencia de otorgar un testamento estadounidense depende del tipo de activos, del Estado correspondiente, de la situación personal y de los procedimientos sucesorios locales. Es recomendable coordinar el análisis con un profesional de la jurisdicción implicada antes de preparar documentos adicionales.
¿Tener varios testamentos reduce los impuestos de una herencia internacional?
No por sí mismo. El número de testamentos no determina la tributación. Las obligaciones fiscales dependen de las normas de cada jurisdicción, la residencia de las personas implicadas y la localización de los bienes, entre otros factores. La planificación tributaria debe estudiarse separadamente de la planificación civil sucesoria.
¿Debo modificar mi testamento si me traslado a vivir a otro país?
No siempre es necesario modificarlo, pero resulta recomendable revisarlo. Un cambio de residencia habitual puede afectar a la ley que regirá la sucesión y a la eficacia práctica de determinadas disposiciones. También debe comprobarse si existe una elección de ley válida y si las circunstancias familiares o patrimoniales han cambiado.
¿Qué ocurre si mis herederos encuentran dos testamentos contradictorios en distintos países?
Será necesario analizar la validez de ambos documentos, sus fechas, las cláusulas de revocación y la legislación aplicable. Dependiendo de las circunstancias, puede existir una revocación total o parcial o resultar necesaria una interpretación conjunta. Si no existe acuerdo entre los interesados, la controversia puede requerir intervención judicial.
¿Sabías que Abogados IN DIEM dispone de servicio online y servicio urgente?
Ofrecemos a nuestros clientes la posibilidad de ser asistido por videollamada o videoconferencia, así como también de forma telefónica, conforme a la preferencia de nuestros clientes, de forma que la asistencia es lo más personal, con absoluta inmediatez, y sin necesidad de desplazamientos. Tal servicio se complementa con comunicación vía mail, lo que facilita el análisis y entrega de documentación.
Asimismo, para empresas y particulares, IN DIEM Abogados dispone de servicios urgentes y atención 24 horas en aquellas materias que requieren una respuesta rápida.
¿Deseas saber algo más sobre Abogados IN Diem? Te dejamos este breve video de presentación…
Para algunos reconocimientos te dejamos este enlace.
Nos encontrará en Sevilla, Madrid, Las Palmas de Gran Canaria, Málaga, Tomares, Coria del Rio, Dos Hermanas, Mairena del Alcor, Estepona, Marbella, y Mairena del Aljarafe. Será un placer atenderle.
