Una persona extranjera fallece dejando dinero depositado en una cuenta bancaria española. Sus herederos, que pueden residir en otro país, contactan con la entidad para solicitar el saldo y transferir los fondos. Sin embargo, el banco les comunica que no puede entregar el dinero hasta que acrediten sus derechos hereditarios y completen determinados trámites.
Esta situación es habitual en las herencias internacionales con cuentas bancarias en España, especialmente cuando el fallecido era no residente, había otorgado testamento en el extranjero o sus familiares desconocen los procedimientos sucesorios españoles.
La nacionalidad extranjera del titular no implica que el dinero se pierda ni que pase a ser propiedad del banco. Los saldos que pertenecían al fallecido forman parte de su patrimonio hereditario y deben transmitirse a quienes tengan derecho a recibirlos conforme a la legislación sucesoria aplicable.
No obstante, para disponer de las cuentas bancarias en España de un extranjero fallecido es necesario resolver varias cuestiones: identificar a los herederos, determinar qué legislación regula la sucesión, acreditar los derechos sobre el dinero y cumplir las obligaciones fiscales correspondientes.
¿El banco bloquea las cuentas cuando fallece un titular extranjero?
Cuando una entidad bancaria española tiene conocimiento del fallecimiento de un cliente, debe adoptar las medidas necesarias para evitar disposiciones no autorizadas de los fondos.
El tratamiento de la cuenta dependerá de su régimen de titularidad y de las facultades de disposición existentes.
Si el fallecido era el único titular, la entidad debe impedir que se continúe utilizando la cuenta mediante sus tarjetas, claves personales o autorizaciones extinguidas por el fallecimiento. Con carácter general, los fondos no podrán entregarse a los herederos hasta que se acredite su derecho a recibirlos.
Esto no significa que todas las operaciones deban quedar necesariamente paralizadas. Pueden existir pagos relacionados con gastos funerarios, obligaciones previamente contraídas o actuaciones necesarias para conservar el patrimonio hereditario.
El Banco de España distingue entre el bloqueo de los instrumentos de disposición y las operaciones que excepcionalmente pueden seguir realizándose tras el fallecimiento.
La situación presenta particularidades cuando existen varios titulares.
Cuentas con varios titulares: diferencias entre cotitularidad y propiedad del dinero
Si la cuenta es indistinta o solidaria, los cotitulares supervivientes pueden, en principio, continuar operando conforme al régimen de disposición pactado.
Por el contrario, en las cuentas conjuntas o mancomunadas, la disposición de los fondos puede requerir la intervención de los herederos del titular fallecido.
Existe, además, una distinción jurídica importante: ser cotitular de una cuenta no significa necesariamente ser propietario de la mitad de su saldo.
La titularidad bancaria determina quién puede operar frente a la entidad, mientras que la propiedad del dinero depende de su procedencia y de las relaciones jurídicas entre los titulares.
Por ejemplo, si dos personas figuran como titulares de una cuenta española, pero todo el dinero fue aportado por una de ellas, no puede presumirse automáticamente que cada una sea propietaria del 50 %.
Esta cuestión puede adquirir especial relevancia cuando el fallecido estaba casado bajo un régimen económico matrimonial extranjero o compartía cuentas con familiares residentes en otros países.
¿Qué legislación determina quién hereda el dinero depositado en España?
La ubicación de una cuenta bancaria en España no significa necesariamente que la sucesión de su titular deba regirse por la legislación civil española.
En las sucesiones comprendidas en su ámbito de aplicación, el Reglamento (UE) 650/2012, relativo a las sucesiones internacionales, establece como regla general la aplicación de la ley del Estado en el que el fallecido tuviera su residencia habitual en el momento de su muerte.
Su artículo 22 permite, además, que una persona elija para regular su sucesión la ley del Estado cuya nacionalidad posea, siempre que se cumplan las condiciones previstas.
Por tanto, pueden producirse situaciones diferentes:
- Un ciudadano alemán residente habitualmente en Alemania fallece dejando una cuenta bancaria en España. Su sucesión puede quedar sometida a la legislación alemana.
- Un ciudadano británico residente habitualmente en España fallece con depósitos bancarios españoles. Puede resultar aplicable la legislación sucesoria española, salvo que exista una elección válida de ley u otra circunstancia jurídicamente relevante.
- Un ciudadano francés residente en España puede haber elegido válidamente la legislación francesa para regular su sucesión.
Estos ejemplos son orientativos. La solución requiere examinar la residencia habitual, las disposiciones testamentarias, las conexiones internacionales y las reglas aplicables al supuesto concreto.
El Reglamento europeo tiene aplicación universal en materia de ley sucesoria: puede designar la legislación de un Estado que no pertenezca a la Unión Europea. No obstante, deben considerarse sus reglas y excepciones, así como las particularidades de las jurisdicciones implicadas.
La determinación de la ley aplicable forma parte del trabajo previo en una herencia internacional, especialmente cuando los herederos deben acreditar sus derechos ante instituciones españolas utilizando documentación expedida en el extranjero.
Qué documentación exige un banco español para entregar el dinero a los herederos
La entidad bancaria debe comprobar que las personas que solicitan los fondos tienen derecho a recibirlos.
En una sucesión puramente española, normalmente se presentan el certificado de defunción, el certificado de últimas voluntades, el testamento o la declaración de herederos y la documentación de adjudicación hereditaria.
Cuando el titular era extranjero, puede ser necesario aportar documentos equivalentes expedidos por autoridades de otro país.
Entre los documentos que pueden resultar necesarios se encuentran:
- Certificado de defunción del titular fallecido.
- Testamento o título sucesorio que permita identificar a los herederos.
- Declaración de herederos o documento equivalente, cuando corresponda.
- Certificado Sucesorio Europeo, si resulta aplicable y adecuado para acreditar los derechos sucesorios.
- Documento de aceptación, partición y adjudicación de la herencia, cuando sea necesario.
- Documentación identificativa de los herederos y, en su caso, de sus representantes.
- Justificación del cumplimiento de las obligaciones relativas al Impuesto sobre Sucesiones.
No todos los expedientes requieren exactamente los mismos documentos.
La documentación dependerá del país de procedencia, de la legislación sucesoria aplicable, de la existencia de testamento y de los derechos que se pretendan acreditar.
¿Es necesario apostillar y traducir los documentos extranjeros?
Los documentos sucesorios expedidos fuera de España pueden necesitar una traducción oficial y determinados requisitos de autenticidad para ser utilizados ante una entidad bancaria española.
Cuando proceda, puede exigirse la Apostilla de La Haya o una legalización diplomática o consular. Sin embargo, determinados instrumentos europeos y convenios internacionales establecen exenciones o reglas específicas.
Por ello, no debe asumirse que todos los documentos extranjeros necesitan apostilla ni que cualquier traducción será suficiente.
Antes de iniciar el expediente bancario conviene identificar qué documentación es jurídicamente válida y qué requisitos adicionales resultan exigibles.
Estas cuestiones se analizan con mayor detalle en nuestro artículo sobre documentos extranjeros necesarios para tramitar una herencia en España.
El Certificado Sucesorio Europeo ante los bancos españoles
Cuando la sucesión presenta conexiones con Estados miembros vinculados por el Reglamento (UE) 650/2012, el Certificado Sucesorio Europeo puede facilitar la acreditación de la condición de heredero y de los derechos hereditarios.
Este instrumento permite demostrar determinadas circunstancias sucesorias en otros Estados miembros sin necesidad de acudir, en todos los casos, a procedimientos adicionales de reconocimiento.
No obstante, el certificado no sustituye automáticamente las actuaciones de partición, adjudicación, identificación o cumplimiento fiscal que puedan resultar necesarias para disponer de una cuenta bancaria.
Tampoco debe confundirse con un documento que pueda expedirse indistintamente en cualquier país europeo: su emisión está sometida a las reglas de competencia del Reglamento.
Cómo averiguar qué cuentas tenía el extranjero fallecido en España
Uno de los problemas más frecuentes surge cuando los herederos saben que el fallecido tenía dinero en España, pero desconocen en qué banco se encontraba depositado.
No existe un registro general del Banco de España al que los herederos puedan acudir para obtener directamente una relación completa de todas las cuentas bancarias del causante.
Una posible vía consiste en solicitar a la Administración Tributaria información sobre los rendimientos financieros comunicados por las entidades, siempre que se acredite la legitimación correspondiente y la información esté disponible.
También puede resultar útil examinar documentación patrimonial, declaraciones tributarias, correspondencia bancaria o contratos conservados por el fallecido.
Una vez identificada la entidad, los herederos pueden solicitar el certificado de posiciones bancarias a fecha de fallecimiento.
Este documento permite conocer los saldos y productos que el titular mantenía en el banco cuando murió y resulta especialmente relevante para determinar el patrimonio hereditario.
Según los criterios del Banco de España, no debe cobrarse comisión por expedir el certificado de posiciones del fallecido, al tratarse de documentación necesaria para cumplir obligaciones legales de los herederos.
Además, quienes acrediten su condición de herederos pueden solicitar información sobre movimientos posteriores al fallecimiento y, dentro de los límites aplicables, sobre determinadas operaciones anteriores.
Cómo recuperar el dinero de una cuenta bancaria española desde el extranjero
Cuando los herederos residen fuera de España, la recuperación de los fondos requiere coordinar la tramitación sucesoria con las exigencias documentales de la entidad financiera.
El procedimiento suele desarrollarse en varias fases.
1. Comunicar el fallecimiento y solicitar información bancaria
El primer paso consiste en comunicar el fallecimiento a la entidad y solicitar información sobre las posiciones del causante.
Para ello, será necesario acreditar la condición de heredero o la legitimación que corresponda.
Es importante distinguir entre obtener información y disponer del dinero. El derecho a conocer los saldos puede ejercerse antes de completar todas las actuaciones necesarias para su adjudicación.
2. Acreditar quién tiene derecho a heredar
La entidad debe poder identificar a los sucesores y comprobar qué derechos tienen sobre los fondos.
Cuando la sucesión se rige por una legislación extranjera, puede ser necesario analizar el alcance de los documentos sucesorios aportados y su eficacia en España.
En determinados supuestos, la tramitación exige coordinar actuaciones notariales o profesionales de diferentes jurisdicciones.
3. Formalizar la adjudicación de los saldos
Una vez identificados los herederos, debe determinarse cómo se distribuye el dinero entre quienes tienen derecho a recibirlo.
Si existen varios herederos, la entidad puede requerir documentación que acredite la partición y adjudicación de la herencia o las facultades de quien solicita disponer de los fondos.
La simple presentación de un testamento no significa necesariamente que el banco pueda transferir inmediatamente todo el saldo a una persona.
4. Cumplir las obligaciones fiscales
Antes de entregar los fondos, la entidad puede exigir que se acredite el cumplimiento de las obligaciones tributarias correspondientes.
Esto se relaciona con la responsabilidad subsidiaria que la legislación española puede atribuir a las entidades financieras en determinadas entregas de bienes hereditarios.
La forma de justificar el impuesto dependerá de las circunstancias de la sucesión y de la administración tributaria competente.
5. Solicitar la entrega o transferencia del dinero
Completado el expediente sucesorio y fiscal, los herederos podrán solicitar la entrega de los saldos conforme a sus derechos.
Cuando residen fuera de España, puede plantearse una transferencia a cuentas bancarias extranjeras.
La entidad deberá aplicar los controles ordinarios de identificación, prevención del blanqueo de capitales y verificación de la operación que correspondan.
¿Es obligatorio viajar a España?
No necesariamente.
En numerosas sucesiones internacionales pueden realizarse actuaciones mediante representación, utilizando un poder notarial con facultades suficientes para los trámites previstos.
El poder puede otorgarse en el extranjero, siempre que cumpla los requisitos necesarios para producir efectos en España.
La preparación de estas facultades debe tener en cuenta las actuaciones concretas que exigirá el banco, evitando poderes insuficientes que obliguen a repetir el procedimiento.
Puede consultarse nuestro análisis sobre aceptar una herencia en España desde el extranjero mediante poder.
¿Hay que pagar el Impuesto sobre Sucesiones por una cuenta bancaria española?
La existencia de dinero depositado en España puede generar obligaciones tributarias para los herederos, aunque el fallecido fuera extranjero y residiera fuera del país.
El tratamiento fiscal depende, entre otros factores, de la residencia fiscal de los herederos, de la localización de los bienes y de las reglas de sujeción del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Cuando un heredero no residente adquiere por herencia derechos situados, ejercitables o que deban cumplirse en España, puede quedar sujeto al impuesto español por obligación real.
Si el heredero es residente fiscal en España, la tributación por obligación personal puede alcanzar también los bienes y derechos adquiridos en el extranjero.
Por tanto, la nacionalidad del fallecido no determina por sí sola si existe obligación de tributar.
Plazo para presentar el Impuesto sobre Sucesiones
Con carácter general, el plazo de presentación del impuesto por adquisiciones hereditarias es de seis meses desde el fallecimiento.
La normativa contempla la posibilidad de solicitar una prórroga dentro de los cinco primeros meses, en los términos legalmente previstos.
El hecho de que el banco todavía no haya desbloqueado los fondos no suspende automáticamente el plazo tributario.
Esta circunstancia resulta especialmente relevante en las sucesiones internacionales, donde obtener certificados, traducciones o documentos notariales extranjeros puede requerir tiempo.
¿Se puede pagar el impuesto con dinero de la cuenta bloqueada?
En determinadas circunstancias, sí.
La normativa y los procedimientos tributarios permiten articular el pago del Impuesto sobre Sucesiones con cargo a bienes de la propia herencia, incluidos fondos bancarios, cuando se cumplen los requisitos correspondientes.
Sin embargo, esta posibilidad no equivale a disponer libremente de la cuenta antes de completar la sucesión.
Debe comprobarse qué procedimiento resulta aplicable, qué documentación requiere la entidad y, en su caso, qué autorización administrativa es necesaria.
La Agencia Tributaria dispone de información específica sobre las obligaciones de los contribuyentes no residentes y la presentación del modelo 650.
Para analizar la residencia fiscal de los herederos, la normativa territorial aplicable, los beneficios fiscales y los posibles problemas de doble imposición, puede consultarse el servicio de fiscalidad de herencias internacionales.
Qué sucede si el banco no entrega los fondos pese a presentar la documentación
No todos los retrasos en la entrega de una herencia bancaria constituyen una actuación irregular de la entidad.
El banco puede necesitar comprobar la legitimación de los herederos, el alcance de la adjudicación, la validez de los documentos extranjeros o el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Sin embargo, estas comprobaciones deben realizarse con diligencia y no justifican retrasos indefinidos o exigencias documentales carentes de fundamento.
El Banco de España señala que no existe un plazo general predeterminado para tramitar los expedientes de testamentaría, pero las entidades deben actuar sin demoras injustificadas.
Cuando el expediente permanece paralizado, conviene solicitar una explicación escrita que identifique los documentos pendientes o los motivos concretos de la negativa.
Si la entidad mantiene una actuación que pudiera ser contraria a la normativa de transparencia o a las buenas prácticas bancarias, puede resultar procedente presentar una reclamación ante su servicio de atención al cliente y, posteriormente, acudir al Banco de España en los términos previstos.
Cuando el conflicto se refiere a la propiedad de los fondos o a los derechos sucesorios entre particulares, su resolución puede exigir otras actuaciones jurídicas.
Errores que pueden retrasar la recuperación de una herencia bancaria internacional
En la práctica, determinados errores pueden prolongar innecesariamente la tramitación.
Uno de ellos consiste en presentar documentos extranjeros sin comprobar previamente su validez en España. Un título sucesorio válido en el país de origen puede necesitar formalidades adicionales para ser utilizado ante una entidad española.
También es frecuente confundir la condición de heredero con el derecho inmediato a retirar la totalidad de los fondos.
Otra dificultad aparece cuando se inicia el procedimiento bancario sin haber determinado la legislación sucesoria aplicable o sin aclarar qué parte del saldo pertenecía realmente al fallecido.
Por último, esperar a que el banco desbloquee la cuenta antes de revisar las obligaciones fiscales puede provocar que transcurran los plazos de presentación del impuesto.
En una herencia de extranjero con bienes en España, la coordinación entre la documentación sucesoria, el banco y la administración tributaria permite ordenar las actuaciones y reducir incidencias evitables.
Recuperación de cuentas bancarias de extranjeros fallecidos: asesoramiento de IN DIEM Abogados
La recuperación del dinero depositado en España por una persona extranjera fallecida puede exigir algo más que presentar un certificado de defunción y un testamento.
Es necesario determinar quién tiene derecho a los fondos, comprobar qué legislación regula la sucesión, acreditar la eficacia de la documentación extranjera y coordinar las actuaciones bancarias y fiscales.
En IN DIEM Abogados, dentro de nuestro servicio de herencias de extranjeros con bienes en España, podemos analizar la documentación sucesoria, estudiar los requisitos exigidos por la entidad financiera, coordinar las actuaciones necesarias en España y representar a herederos que residen en el extranjero.
Si un familiar extranjero ha fallecido dejando cuentas bancarias en España y existen dificultades para identificar los saldos, acreditar los derechos hereditarios o conseguir su entrega, podemos revisar el expediente y determinar qué actuaciones jurídicas y documentales resultan necesarias para tramitar la recuperación de los fondos.
Preguntas frecuentes sobre las cuentas bancarias en España de extranjeros fallecidos
¿Qué pasa con el dinero de un extranjero que fallece y tiene una cuenta bancaria en España?
El dinero que pertenecía al fallecido forma parte de su patrimonio hereditario y corresponde a quienes tengan derecho a recibirlo conforme a la legislación sucesoria aplicable. El banco debe comprobar la condición de los herederos y la documentación de adjudicación antes de entregar los fondos. La nacionalidad extranjera del titular no supone la pérdida del dinero.
¿Puede un heredero extranjero retirar dinero de una cuenta española sin viajar a España?
Sí, en muchos casos puede tramitarse la herencia mediante un representante con poder suficiente. Será necesario acreditar los derechos sucesorios, completar las formalidades documentales y fiscales correspondientes y cumplir los requisitos de la entidad bancaria. El poder otorgado en el extranjero deberá ser válido para su utilización en España.
¿Cuánto tiempo puede mantener un banco bloqueada la cuenta de una persona fallecida?
No existe un plazo general fijo para finalizar un expediente bancario de testamentaría. La entidad puede necesitar comprobar la documentación sucesoria y fiscal, pero debe actuar con diligencia y evitar retrasos injustificados. Si el expediente permanece paralizado, los herederos pueden solicitar una explicación de las causas y valorar una reclamación.
¿Sirve un testamento extranjero para reclamar una cuenta bancaria en España?
Un testamento otorgado en el extranjero puede utilizarse para acreditar derechos hereditarios en España si reúne los requisitos jurídicos aplicables. Dependiendo del país y del documento, pueden necesitarse traducciones, apostillas o legalizaciones. Además, el banco puede exigir documentación adicional sobre la aceptación y adjudicación de la herencia.
¿Qué ocurre si el extranjero fallecido no dejó testamento?
Será necesario determinar quiénes son sus herederos conforme a la legislación sucesoria aplicable y obtener un título válido para acreditar esa condición. Puede resultar necesario un procedimiento de declaración de herederos u otro instrumento equivalente expedido por la autoridad competente. No debe presumirse que siempre corresponda realizar una declaración de herederos ante un notario español.
¿Puede el cónyuge superviviente quedarse con todo el dinero de una cuenta compartida?
No necesariamente. La cotitularidad bancaria no determina por sí sola la propiedad del saldo. Debe analizarse la procedencia del dinero, el régimen económico matrimonial y los derechos sucesorios correspondientes. Aunque el cónyuge pueda seguir operando en una cuenta indistinta, ello no significa que todo el dinero le pertenezca.
¿Hay que pagar impuestos en España si el fallecido y los herederos viven en el extranjero?
Puede existir obligación de tributar en España cuando un heredero no residente adquiere bienes o derechos sujetos al Impuesto sobre Sucesiones por su conexión territorial con España, como determinados saldos bancarios. Deben comprobarse las reglas fiscales aplicables, los beneficios que correspondan y la posible tributación en otro país.
¿Cómo saber si un familiar extranjero fallecido tenía cuentas bancarias en España?
Los herederos pueden revisar la documentación financiera del fallecido y solicitar información a las entidades identificadas. También puede ser posible obtener datos tributarios sobre rendimientos financieros comunicados a la Agencia Tributaria, acreditando la legitimación correspondiente. El Banco de España no dispone de un registro general de cuentas bancarias consultable por los herederos.
¿Puede un banco español transferir directamente la herencia a una cuenta extranjera?
En principio, los fondos hereditarios pueden transferirse a una cuenta extranjera una vez acreditados los derechos de los beneficiarios y cumplidos los requisitos sucesorios, fiscales y bancarios. La entidad puede solicitar documentación identificativa y efectuar comprobaciones relacionadas con la prevención del blanqueo de capitales. También deben considerarse las condiciones aplicables a las transferencias internacionales.
¿Qué hacer si el banco español rechaza los documentos de una herencia tramitada en el extranjero?
Conviene solicitar a la entidad una explicación escrita de los motivos del rechazo y de los documentos que considera necesarios. Después debe comprobarse si la documentación extranjera acredita válidamente los derechos sucesorios en España y si requiere alguna formalidad adicional. Si la negativa carece de fundamento, puede valorarse una reclamación bancaria o la actuación jurídica que corresponda.
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