Origen de fondos y documentación del pago procedente de Cuba

Cuando una empresa de la Unión Europea recibe una cantidad relevante en criptoactivos, debe estar preparada para explicar la procedencia económica del valor. En una operación comercial, esa explicación comienza normalmente mucho antes de la transferencia: existe una relación contractual, una factura y una obligación pendiente de pago.

El expediente puede incorporar contratos, facturas, órdenes de compra, documentación logística, justificantes de entrega o prestación, comunicaciones con la contraparte y documentación societaria. La información necesaria dependerá de las características de la operación.

A esa vertiente comercial puede añadirse el análisis de la trazabilidad de los activos y de las direcciones utilizadas. El objetivo es que la documentación societaria y contractual no cuente una historia distinta de la que refleja la operativa con los criptoactivos.

Compliance y proveedores de servicios cripto en la Unión Europea

Una sociedad que pretende convertir un pago relevante no debería afrontar la operación como una venta ocasional realizada por un particular. Los proveedores que trabajan con clientes corporativos pueden aplicar procedimientos de identificación de la empresa, administradores y titulares reales, además de solicitar información sobre la contraparte y la operación económica.

El marco europeo de criptoactivos permite una regulación más armonizada de los proveedores de servicios, pero sigue siendo necesario comprobar qué entidad presta efectivamente el servicio, qué operaciones tiene habilitadas y si admite las características concretas del pago.

En transferencias en las que intervengan proveedores sujetos a la normativa europea también pueden existir obligaciones específicas de información relativas al originante y al beneficiario. La forma concreta en que estas exigencias afectan a la operación debe determinarse atendiendo a los operadores y estructura utilizados.

La vinculación con Cuba requiere una revisión específica

Una operación no debe calificarse únicamente por el país de origen. La existencia de una contraparte cubana hace necesario comprobar las empresas implicadas, su actividad, el objeto del contrato, el circuito previsto para el pago y las políticas aplicadas por los operadores que vayan a intervenir.

En el ámbito europeo también pueden entrar en juego cuestiones relacionadas con los efectos extraterritoriales de determinadas medidas adoptadas por terceros Estados. Estas situaciones requieren distinguir entre las normas que vinculan a una empresa de la Unión Europea y las políticas internas que un exchange, banco u otro proveedor pueda aplicar por sus propias matrices de riesgo.

Por esa razón, una negativa de un determinado operador no permite concluir automáticamente que la operación comercial sea ilícita, de la misma manera que la posibilidad técnica de efectuar una transferencia tampoco demuestra por sí sola que toda la estructura resulte jurídicamente adecuada.

De las criptomonedas a la tesorería de la empresa

El documento comercial puede establecer una deuda en euros mientras que la contraparte cubana propone satisfacerla mediante un criptoactivo. Para la empresa receptora, el resultado buscado normalmente no consiste en realizar una inversión en criptomonedas, sino en hacer efectivo el cobro de su factura.

La conversión posterior debe integrarse en el planteamiento inicial. Una empresa puede haber recibido correctamente los activos y, sin embargo, encontrarse después con que el proveedor elegido requiere documentación adicional, un procedimiento corporativo previo o determinadas comprobaciones antes de ejecutar la conversión.

Además, no todos los Estados miembros utilizan necesariamente la misma moneda en su operativa empresarial. Cuando el destino final no sea EUR, deberá analizarse también el circuito previsto para obtener la moneda fiduciaria correspondiente y su incorporación a la sociedad.

Operaciones de importe elevado y solicitudes adicionales de información

La cuantía no convierte por sí misma una operación en problemática, pero puede influir en el nivel de revisión aplicado por los proveedores. En un cobro empresarial significativo adquiere especial relevancia que el importe sea coherente con el contrato, la factura, la actividad de las partes y la explicación económica facilitada.

Si un exchange o proveedor solicita documentación adicional, conviene averiguar qué cuestión está comprobando antes de responder. Puede tratarse de información sobre la propia empresa receptora, su titularidad, la contraparte cubana, la operación comercial, el origen económico del pago o determinadas transacciones y wallets.

Cuando la operación plantea cuestiones específicas en materia de AML, IN DIEM puede coordinar el análisis con su área de prevención de blanqueo de capitales.

Cuando el pago ya se ha recibido

También es posible que la consulta se produzca después de la transferencia. En ese caso, el análisis parte de los hechos ya existentes: documentación comercial, empresa pagadora, importe recibido, criptoactivo utilizado, wallets, transacciones realizadas y situación actual de los activos.

Puede ser necesario organizar el expediente documental antes de iniciar la conversión o responder a los requerimientos ya formulados por un proveedor. La planificación previa ofrece más margen, pero recibir primero los activos no impide revisar jurídicamente las siguientes fases.

Asistencia a empresas de distintos Estados de la Unión Europea

IN DIEM presta asistencia en operaciones internacionales en las que una sociedad de la UE debe recibir un pago comercial desde Cuba mediante criptomonedas. La intervención puede incluir revisión de la relación contractual, análisis de contrapartes, preparación documental, origen de fondos, procedimientos de compliance, interlocución ante requerimientos y coordinación de la conversión a moneda fiduciaria.

El país de establecimiento de la empresa receptora debe analizarse en cada caso. No resulta adecuado trasladar automáticamente a una compañía de otro Estado miembro las conclusiones propias de una sociedad española.

Precisamente por esa razón, cuando el destinatario del pago está establecido específicamente en España, hemos desarrollado de forma separada el servicio relativo a pagos desde Cuba a empresas españolas con criptomonedas.