El bien está en otro país: la transmisión puede tener que completarse allí

Este es uno de los puntos que más conviene aclarar desde el inicio. Que una herencia pueda organizarse jurídicamente desde España no significa que desde una notaría española pueda completarse cualquier transmisión de un activo situado en el extranjero.

Cada país conserva sus propias reglas sobre registros, derechos reales, documentación bancaria y formalidades necesarias para cambiar la titularidad de determinados bienes. Si la herencia incluye un inmueble extranjero, por ejemplo, puede ser necesario acudir al procedimiento, registro, notario o profesional exigido por la legislación del Estado donde se encuentra.

IN DIEM puede preparar la parte española del expediente y coordinarla con el profesional extranjero que deba ejecutar allí la transmisión. Esta forma de trabajar evita que el heredero tenga que resolver por separado qué documentos españoles necesita, cómo deben presentarse y qué información exige el interlocutor del otro país.

Inmuebles, cuentas bancarias e inversiones no se tramitan igual

La naturaleza del activo también condiciona el procedimiento. Un inmueble heredado en el extranjero suele exigir comprobar las normas registrales y de transmisión del país donde está situado. En una cuenta bancaria, la entidad puede exigir su propio conjunto de certificados, títulos sucesorios, formularios y acreditaciones de identidad. Las participaciones societarias, valores o productos financieros pueden estar sometidos a otras formalidades.

Antes de traducir o apostillar todo el expediente, resulta más eficiente identificar qué exige realmente la institución que debe reconocer al heredero. Esto permite evitar duplicidades y preparar la documentación con una finalidad concreta.

Certificado Sucesorio Europeo: cuándo puede facilitar la tramitación

Cuando los bienes se encuentran en otro Estado miembro vinculado por el Reglamento europeo de sucesiones, puede resultar útil el Certificado Sucesorio Europeo. Este instrumento permite acreditar en otro Estado, entre otros extremos, la condición y los derechos de los herederos, legatarios, ejecutores testamentarios o administradores de la herencia.

No es obligatorio en todas las sucesiones ni elimina las formalidades que pueda exigir el país donde se encuentra el activo. En materia inmobiliaria, por ejemplo, deben seguir comprobándose los requisitos necesarios para acceder al registro correspondiente. Su utilidad debe valorarse según los bienes y el Estado implicado.

Apostillas, traducciones y documentos para utilizarlos fuera de España

Un documento español no siempre puede presentarse directamente ante una autoridad extranjera. Dependiendo del país de destino, del tipo de documento y de los convenios aplicables, puede ser necesario obtener una Apostilla de La Haya, realizar una legalización o cumplir otras formalidades. También habrá que comprobar cuándo se exige traducción y qué clase de traducción admite la autoridad receptora.

El orden es importante. Apostillar y traducir documentos antes de confirmar qué exige la autoridad extranjera puede generar gastos innecesarios o incluso obligar a repetir parte del expediente. Desde nuestro área de asesoramiento jurídico internacional podemos coordinar esa comunicación cuando el asunto requiere la intervención de profesionales de diferentes jurisdicciones.

Fiscalidad española cuando la herencia contiene bienes en el extranjero

La ubicación del patrimonio fuera de España no permite concluir que la herencia quede fuera de la tributación española. En el Impuesto sobre Sucesiones resulta especialmente relevante la residencia del heredero. Un contribuyente con residencia habitual en España puede quedar sujeto por obligación personal respecto de los bienes y derechos adquiridos, aunque se encuentren fuera del territorio español.

Al mismo tiempo, el país donde está situado el patrimonio puede exigir sus propios impuestos sucesorios o gravámenes relacionados con la transmisión. Cuando existe tributación en ambos Estados debe analizarse la posible aplicación de convenios específicos, cuando los haya, y de los mecanismos previstos para corregir la doble imposición internacional.

La nacionalidad española del fallecido, por sí sola, tampoco determina dónde debe liquidarse cada impuesto ni qué normativa autonómica puede resultar aplicable. La residencia del causante y de cada heredero, la naturaleza y localización de los activos y las reglas fiscales vigentes deben revisarse conjuntamente.

Coordinar la herencia desde España sin prometer lo que debe hacerse fuera

Nuestro trabajo parte de identificar los países implicados, los bienes existentes y el título sucesorio disponible. A partir de ahí podemos ordenar la documentación española, determinar qué debe producir efectos en el extranjero y comunicarnos con los profesionales que deban intervenir allí.

Cuando una actuación solo puede realizarse conforme al Derecho extranjero, la función de IN DIEM es coordinar el expediente desde España y facilitar al profesional local la documentación sucesoria necesaria. De esta forma, la herencia con bienes en el extranjero se aborda como un único asunto coordinado, respetando al mismo tiempo las competencias y formalidades de cada jurisdicción.