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Uso de videojuegos para el blanqueo de capitales. Actividades ilícitas.

El siglo XXI ha sumergido a la sociedad en una era tecnológica sin precedentes, donde los videojuegos no son solo un entretenimiento juvenil, sino un fenómeno universal que abarca a todas las edades. Desde nuestros abuelos hasta nuestras madres, casi todos poseen un smartphone, dispositivo que habitualmente incluye algún tipo de videojuego preinstalado. Este hecho resalta la penetración digital en la vida cotidiana, un escenario donde la familiaridad con las nuevas tecnologías se ve reflejada en la cobertura constante de noticias sobre avances tecnológicos, experiencias negativas e incluso grandes eventos y convenciones del sector. Sin embargo, este amplio conocimiento también ha abierto puertas a aquellos que buscan explotar estas plataformas para fines ilícitos. Específicamente, nos centraremos en cómo las plataformas de venta de videojuegos y juegos en línea se han convertido en herramientas para el blanqueo de capitales. Para entender mejor este concepto, acudimos al Capítulo XIV del Código Penal...
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Creación de Sociedades en Andorra

Actualmente podemos observar ya sea en las noticias o en las redes sociales (Concretamente en el mundo relacionado con los creadores de contenido o deportistas de alto nivel) hay una clara tendencia de las empresas o individuos a trasladarse a Andorra, buscando invertir capital o crear una empresa en dicho país. Esto no solo se debe a las claras ventajas fiscales que ofrece el país (Un tipo impositivo máximo del 10 por ciento, a diferencia de España en donde puede llegar a ser del cincuenta por ciento), sino que a raíz de las últimas modificaciones realizadas a la ley de sociedades de capital de Andorra y la entrada en vigor de la ley de inversión extranjera, los trámites para crear empresas en Andorra se ha simplificado enormemente, debiendo no solo que presentar menos documentación sino eliminando requisitos que antes de las citadas modificaciones eran complicados de cumplir. En relación a...
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Ampliación de plazos y protección del consumidor en casos de cláusulas hipotecarias abusivas

La sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) de 25 de enero de 2024 marca un cambio significativo en cuanto a los plazos de prescripción para que los consumidores puedan solicitar a los bancos la restitución de los gastos hipotecarios por una cláusula abusiva. Por ello, en este artículo profundizaremos sobre la ampliación de gastos hipotecarios abusivos por parte de las entidades bancarias. 1.- Antecedentes y contexto legal Esta decisión surge como resultado de diversas cuestiones prejudiciales planteadas por la Audiencia Provincial de Barcelona en diciembre de 2021, relacionadas con reclamaciones interpuestas por distintos usuarios contra varios bancos. Estas reclamaciones buscaban la devolución de los gastos asociados a notarios, registro y gestión de hipotecas, alegando la presencia de cláusulas abusivas que las invalidaban. Caixabank, BBVA, Banco Santander y Banco Sabadell se opusieron a esta restitución de gastos hipotecarios, argumentando la prescripción del derecho a solicitar dicho reembolso....
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Derecho del acusado a declarar en último lugar. Caso Dani Alves

Sara Domínguez Ramos, responsable del Área Penal de la Firma legal In Diem Abogados, comparte su reflexión sobre si ha habido o no trato de favor en el juicio hacia el futbolista Dani Alves, acusado de agresión sexual, por el que está siendo juzgado, permitiéndole declarar en último lugar. El caso del ex futbolista del Fútbol Club Barcelona, está siendo sin duda, uno de los más mediáticos en los últimos años. El tribunal de la Sección 21 de la Audiencia Provincial de Barcelona rechazaba los argumentos de la defensa de Dani Alves y su petición de suspender el juicio. Lejos de la suspensión, el proceso penal fue dividido en tres sesiones, declarando el acusado en última instancia, siendo este hecho, lo llamativo del procedimiento. ¿Ha recibido Dani Alves trato de favor al declarar en último lugar? Este acontecimiento ha provocado un gran revuelo mediático, ¿ha recibido el ex futbolista brasileño...
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Protección Patrimonial de las personas con discapacidad.

Con fecha 20 de Noviembre de 2023, entró en vigor la Ley 41/2003, de 18 de noviembre, de protección patrimonial de las personas con discapacidad, que tiene como misión regular nuevos mecanismos de protección de la personas con discapacidad especialmente de carácter patrimonial. La ley establece las medidas y cauces adecuados para facilitar creación de la masa patrimonial, mediante la aportación, a título gratuito, de bienes y derechos a las personas con discapacidad. Este patrimonio protegido se puede crear para personas con grave discapacidad física o sensorial y a personas con discapacidad intelectual. En concreto, personas con discapacidad intelectual igual o superior al 33% o con discapacidad física o sensorial igual o superior al 65%. Su finalidad es permitir la aportación de unos bienes (dinero, inmuebles, derecho, etc.) para que con ellos y con lo que derive de su administración, se pueda garantizar que se cubren las necesidades vitales de...
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Normativa sobre plataformas de pago en transacciones electrónicas

En el contexto comercial actual se hace indispensable el uso de plataformas de pago online para realizar transacciones entre Marketplaces o Ecommerces y los clientes. La función de estas plataformas de pago es la de aprobar las transacciones que se realicen, además de asegurar la información que el cliente aporte. Pero en el presente artículo, vamos a estudiar la regulación sobre las plataformas de pago desde la perspectiva comunitaria y española. 1.- Reglamento (UE) 2016/679 La integración económica del mercado interior impulsa la existencia de flujos transfronterizos de datos personales, lo que requiere de un marco normativo europeo sobre protección de datos sólido y eficaz para garantizar la seguridad en esos intercambios de datos y así, favorecer al desarrollo de la economía digital En tales ideas se fundamenta el Reglamento (UE) 2016/679, de 27 de abril de 2016, relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta...
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Custodia Compartida. Jurisprudencia actualizada de la Audiencia Provincial de Sevilla y Antecedentes del Tribunal Supremo.

1.- La Custodia Compartida, modelo deseable en beneficio del menor. Tras una inmersión en la jurisprudencia de nuestro país, podemos apreciar un cambio respecto a lo que los jueces han ido dictando respecto a la custodia compartida, así como, el otorgamiento de la misma. Llegando a ser considerada por nuestro Alto Tribunal no como una medida excepcional, si no, como la deseable, en aras y atención en beneficio del menor, interés supremo protegido por nuestro ordenamiento jurídico, así como por leyes y tratados internacionales. Este modelo de convivencia tras la ruptura de los padres es el deseable siempre y cuando se adecuen las circunstancias adecuadas para la implantación, permitiendo así que sea efectivo el derecho que tiene los hijos a relacionarse con ambos progenitores. Lo que los jueces pretenden otorgando este modelo de custodia es que haya una proximidad al régimen de modelo de convivencia que existía antes de la...
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Cuentas Anuales | Cierre de ejercicio fiscal

Con el mes de octubre damos comienzo al último trimestre del año 2023, periodo en el que numerosas compañías comienzan a preparar la documentación necesaria para cumplir con las normativas legales requeridas una vez concluido el ejercicio fiscal. 1.- ¿Qué son las auditorías de cuentas? El procedimiento de auditorías de cuentas es un componente esencial de la legislación que regula el funcionamiento de las sociedades de capital en nuestro país, la Ley de Sociedades de Capital. Se trata de procesos sistemáticos y detallados de revisión, examen y verificación de los registros financieros, contables y operativos de una entidad, con el propósito de evaluar la integridad y legalidad de la información contenida en dichos registros. Esta normativa establece la obligación para las empresas de examinar sus estados financieros cuando cumplan con al menos uno de los siguientes criterios, durante dos años consecutivos: 2.- Finalidad y objetivos La finalidad de una auditoría...
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In Diem Abogados presentes en la Gala Top100 Líderes Innovadores 2023

La Gala anual Top100 Líderes Innovadores tuvo lugar el día 21 de septiembre en el espacio del Salón de Actos Metropol Parasol de Sevilla donde se dieron cita más de 200 personalidades del ámbito empresarial, inversor, económico, social, cultural y académico de España, Latinoamérica, Estados Unidos y Europa. La ceremonia organizada por la Red Business Market en coordinación con la Universidad  Autónoma de Chile, busca reconocer talento innovador del panorama empresarial internacional así como crear alianzas estratégicas empresariales entre asistentes al evento. Teodoro Ribera y Juan Ignacio Díaz Bidart, rector de la Universidad Autónoma de Chile y Director General de la EOI respectivamente, fueron los encargados de inaugurar oficialmente la entrega de premios. Además de las instituciones premiadas, a la gala asistieron firmas referentes en el campo de la innovación empresarial y docente de alcance nacional e internacional como Capitalea, Cryptoveritas360, ElDigital.Media, entre otros. Origen del Ranking Top100 Líderes Innovadores...
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Cancelación de antecedentes policiales

1.- ¿Qué son los antecedentes policiales? Los antecedentes policiales son datos personales tratados por la autoridad competente, de conformidad con la Ley Orgánica 7/2021, de 26 de mayo, de protección de datos personales (LOPDP), que se hallan almacenados en un fichero de personas de interés policial (fichero PERPOL) y que son obtenidos sin el consentimiento de la persona afectada. Los antecedentes policiales desfavorables derivan de los hechos tipificados en el Código Penal como delitos o faltas o de aquellos otros de carácter administrativo que han dado lugar a la instrucción de diligencias (por parte de FCSE) y a su posterior remisión a las Autoridades Judiciales o Administrativas 2.- ¿Pueden cancelarse los antecedentes policiales? La respuesta es sí. La cancelación o supresión de los datos personales, que obren en los ficheros policiales, puede acordarse de oficio o a instancia del interesado, siendo un derecho que los ciudadanos tienen reconocido por la...
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